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[期刊] 中国内部审计
[作者]
卢俊峰
本文以风险管理主流理论为基础,结合实际,构建基层央行风险管理审计评价的整体框架,引入模糊判断矩阵、软件管理成熟度模型和层次分析理念,探索建立规范的风险管理审计评价流程,为改善基层央行风险管理提供借鉴。
关键词：
基层央行 风险管理审计 评价 框架 流程
[期刊] 金融发展研究
[作者]
王辉 路勇
目前,人民银行内部审计逐步由财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变。本文首先阐述了基层央行开展风险管理审计的必要性,其次参考COSO风险管理框架并结合基层央行的实际情况确定了风险管理审计主要框架,明确了审计流程,最后构建了审计评价指标体系。
关键词：
基层央行 风险管理审计 ERM框架
[期刊] 中国内部审计
[作者]
程福垒
风险管理是央行内部管理的核心,是动态、连续、全面的风险控制。随着我国供给侧结构性改革的推进、央行履职内外部环境的变化以及业务领域的调整和信息技术的发展,央行面临风险的种类、性质和量级也发生了新的变化,筑牢风险防线的压力日渐增大,风险管理业已上升至央行发展战略高度。本文从"由谁来管、管什么、用什么来管、怎样管好"四个着力点入手,分析了当前我国基层央行风险管理主体定位、客体具体化以及管理方式与管理机制中存在的问题,并提出相关建议。
关键词：
基层央行 内部控制 风险管理 问题 建议
[期刊] 中国内部审计
[作者]
程福垒
风险管理是央行内部管理的核心,是动态、连续、全面的风险控制。随着我国供给侧结构性改革的推进、央行履职内外部环境的变化以及业务领域的调整和信息技术的发展,央行面临风险的种类、性质和量级也发生了新的变化,筑牢风险防线的压力日渐增大,风险管理业已上升至央行发展战略高度。本文从"由谁来管、管什么、用什么来管、怎样管好"四个着力点入手,分析了当前我国基层央行风险管理主体定位、客体具体化以及管理方式与管理机制中存在的问题,并提出相关建议。
关键词：
基层央行 内部控制 风险管理 问题 建议
[期刊] 金融发展研究
[作者]
刘慧敏
一、内部审计参与基层央行风险管理动因分析(一)基层央行风险隐患的存在迫切需要引入风险管理审计基层央行的风险具体表现为:一是道德风险。近年来基层央行内部违法犯罪案件的增加,相当大的程度上是因为工作人员道德缺失造成的,道德风险作为内控制度的一种"不可控"因素,威胁着人民银行的
[期刊] 武汉金融
[作者]
胡绚 廖海俊 陈红
一、风险管理与内部审计中存在的问题有待于探索虽然中心支行设立了内审科,县(市)支行设立了内审岗位,基层央行内部审计工作体系已完整建立,并发挥着越来越重要的再监督作用,但我们也应该看到,基层央行在风险管理与内部审计方面,还存在一些问题,值得重视和研究,主要表现在:
[期刊] 金融与经济
[作者]
潘淦 杨淑慧 尹晓民 姜明 潘德宝
随着人民银行改革的深入、各项业务的发展和技术及制度的创新,基层央行面临的不确定性越来越大、风险越来越多。因此,内审部门应从组织目标的角度出发,实现"风险引导审计"和"审计关注风险"。积极探索风险导向审计模式,对于充分发挥内审资源优势,提高内审效率,促进内审工作转型具有重要意义。目前,风险导向审计技术和方法在内部审计领域的运用主要局限于宏观层面,在微观层面,即具体审计项目实施过程中,对这一方法的运用还非常有限。本文从风险导向审计的基本概念出发,以科学理论和数学模型为支撑,尝试构建一套系统完整的风险导向内部审计模式,并进一步从实务的角度探讨风险导向审计模式在具体审计项目中的应用。
关键词：
风险导向 审计模式 实证研究
[期刊] 金融发展研究
[作者]
辛树人 陈震宇 路勇
西方发达国家央行大多按照COSO风险管理框架建立了一整套较为完善的风险管理体系,且有较为成熟的风险评估方法。本文拟借鉴国外风险管理理论和发达国家央行风险管理模式,对我国基层央行风险管理状况进行分析,并尝试构建基层央行风险管理框架,以期提高基层央行的风险管理水平。
关键词：
基层央行 风险管理 COSO
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行吉安市中心支行课题组 刘亚峰
本文从基层央行推行风险导向型内部审计的必要性出发,研究提出了基层央行开展风险导向型内部审计的基本思路及需要解决的几个问题。
关键词：
中央银行 风险导向 内部审计
[期刊] 金融发展研究
[作者]
姜春
当前,基层人民银行在履行货币调拨、支付清算和经理国库等职能过程中,面临着较多的业务潜在风险,传统的制度基础审计难以满足基层央行履行新职责对内审工作的新需求,亟需引入风险导向审计新模式。人行威海市中支探索实践的"点对点"风险导向审计模式,通过对固有风险和控制风险的有效评估、以及对确定的风险点的实质性测试,实现了审计关口前移,在防范业务风险和规范业务发展方面富有效率。
关键词：
内部审计 风险导向 模式
[期刊] 金融发展研究
[作者]
胡兆军
《企业风险管理框架-战略和业绩的整合》(COSO-ERM 2017)的正式发布再次吸引了全球管理界的瞩目。新版ERM框架重新定义了风险、ERM和风险容量,确定了成功实施风险管理的5大要素——治理与文化、战略和目标设定、绩效、审阅和修订、信息沟通和报告,定位了风险管理与战略的协同作用。一直以来,西方主要央行和我国央行沿着COSO-ERM框架的演进路径,不断更新和完善自身的风险管理体系。但当前我国基层央行风险管理与COSO-ERM框
[期刊] 武汉金融
[作者]
石书林
本文通过对现代风险导向内部审计的介绍,探讨在基层人民银行推广现代风险导向内部审计的意义,以及推广应用的方式方法。
[期刊] 中国金融
[作者]
陈立房
风险防控是保证资金安全,依法履行职责,树立良好中央银行形象的重要基础。近年来,人民银行基层行履职环境发生了很大变化,各类潜在的风险因素不断增加,当前如何有针对性地做好风险的防控工作亟待研究解决。基层行风险的主要表现形式一是资金风险。指在日常业务操作中引起国库资金、联行资金、发行基金等国家资金和财产损失的可能性。资金风险重点是在操作中引起的,但也不能排除道德的因素,故意的违规操作显然属于道德风险的范畴。
[期刊] 征信
[作者]
汪秋萍 崔强 梁鹏 周超
从征信管理的风险点出发,设计风险评估指标体系,进行评分评价,划分风险等级,提出整改措施,强化征信风险管理。中国人民银行常州市中心支行探索实践的风险导向型监管模式,将被监管机构征信业务定性指标和定量指标相结合评分,再进行分类监管,对基层央行征信监管及被监管机构征信管理均具有一定借鉴意义。
关键词：
基层央行 风险导向 征信监管 实践
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
孙伟
随着县支行会计核算业务上收到中心支行,县支行会计核算业务被取消,基层央行会计核算体制、业务处理流程、内控管理制度发生了根本性的变化。本文针对这一问题,从县支行会计核算业务上收后基层央行业务变化的特点入手,研究和分析因上收后形成的会计风险的表现形式,并提出了改进和加强基层央行会计风险管理的建议。
关键词：
中央银行 会计核算 业务上收 内控管理
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