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[期刊] 金融与经济
[作者]
潘淦 杨淑慧 尹晓民 姜明 潘德宝
随着人民银行改革的深入、各项业务的发展和技术及制度的创新,基层央行面临的不确定性越来越大、风险越来越多。因此,内审部门应从组织目标的角度出发,实现"风险引导审计"和"审计关注风险"。积极探索风险导向审计模式,对于充分发挥内审资源优势,提高内审效率,促进内审工作转型具有重要意义。目前,风险导向审计技术和方法在内部审计领域的运用主要局限于宏观层面,在微观层面,即具体审计项目实施过程中,对这一方法的运用还非常有限。本文从风险导向审计的基本概念出发,以科学理论和数学模型为支撑,尝试构建一套系统完整的风险导向内部审计模式,并进一步从实务的角度探讨风险导向审计模式在具体审计项目中的应用。
关键词：
风险导向 审计模式 实证研究
[期刊] 金融发展研究
[作者]
姜春
当前,基层人民银行在履行货币调拨、支付清算和经理国库等职能过程中,面临着较多的业务潜在风险,传统的制度基础审计难以满足基层央行履行新职责对内审工作的新需求,亟需引入风险导向审计新模式。人行威海市中支探索实践的"点对点"风险导向审计模式,通过对固有风险和控制风险的有效评估、以及对确定的风险点的实质性测试,实现了审计关口前移,在防范业务风险和规范业务发展方面富有效率。
关键词：
内部审计 风险导向 模式
[期刊] 武汉金融
[作者]
施林
风险导向审计是基层央行内部审计转型的重要路径之一。笔者分析了基层央行实施风险导向审计的环境,通过探索货币发行风险导向审计的思路,实现了对风险的定量评估,进而为推进风险导向审计提供参考和借鉴。
关键词：
基层央行 风险导向 货币发行 内部审计
[期刊] 征信
[作者]
汪秋萍 崔强 梁鹏 周超
从征信管理的风险点出发,设计风险评估指标体系,进行评分评价,划分风险等级,提出整改措施,强化征信风险管理。中国人民银行常州市中心支行探索实践的风险导向型监管模式,将被监管机构征信业务定性指标和定量指标相结合评分,再进行分类监管,对基层央行征信监管及被监管机构征信管理均具有一定借鉴意义。
关键词：
基层央行 风险导向 征信监管 实践
[期刊] 中国内部审计
[作者]
卢俊峰
本文以风险管理主流理论为基础,结合实际,构建基层央行风险管理审计评价的整体框架,引入模糊判断矩阵、软件管理成熟度模型和层次分析理念,探索建立规范的风险管理审计评价流程,为改善基层央行风险管理提供借鉴。
关键词：
基层央行 风险管理审计 评价 框架 流程
[期刊] 金融发展研究
[作者]
王辉 路勇
目前,人民银行内部审计逐步由财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变。本文首先阐述了基层央行开展风险管理审计的必要性,其次参考COSO风险管理框架并结合基层央行的实际情况确定了风险管理审计主要框架,明确了审计流程,最后构建了审计评价指标体系。
关键词：
基层央行 风险管理审计 ERM框架
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行吉安市中心支行课题组 刘亚峰
本文从基层央行推行风险导向型内部审计的必要性出发,研究提出了基层央行开展风险导向型内部审计的基本思路及需要解决的几个问题。
关键词：
中央银行 风险导向 内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
程福垒
风险管理是央行内部管理的核心,是动态、连续、全面的风险控制。随着我国供给侧结构性改革的推进、央行履职内外部环境的变化以及业务领域的调整和信息技术的发展,央行面临风险的种类、性质和量级也发生了新的变化,筑牢风险防线的压力日渐增大,风险管理业已上升至央行发展战略高度。本文从"由谁来管、管什么、用什么来管、怎样管好"四个着力点入手,分析了当前我国基层央行风险管理主体定位、客体具体化以及管理方式与管理机制中存在的问题,并提出相关建议。
关键词：
基层央行 内部控制 风险管理 问题 建议
[期刊] 中国内部审计
[作者]
程福垒
风险管理是央行内部管理的核心,是动态、连续、全面的风险控制。随着我国供给侧结构性改革的推进、央行履职内外部环境的变化以及业务领域的调整和信息技术的发展,央行面临风险的种类、性质和量级也发生了新的变化,筑牢风险防线的压力日渐增大,风险管理业已上升至央行发展战略高度。本文从"由谁来管、管什么、用什么来管、怎样管好"四个着力点入手,分析了当前我国基层央行风险管理主体定位、客体具体化以及管理方式与管理机制中存在的问题,并提出相关建议。
关键词：
基层央行 内部控制 风险管理 问题 建议
[期刊] 武汉金融
[作者]
石书林
本文通过对现代风险导向内部审计的介绍,探讨在基层人民银行推广现代风险导向内部审计的意义,以及推广应用的方式方法。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
刘慧敏
一、内部审计参与基层央行风险管理动因分析(一)基层央行风险隐患的存在迫切需要引入风险管理审计基层央行的风险具体表现为:一是道德风险。近年来基层央行内部违法犯罪案件的增加,相当大的程度上是因为工作人员道德缺失造成的,道德风险作为内控制度的一种"不可控"因素,威胁着人民银行的
[期刊] 武汉金融
[作者]
胡绚 廖海俊 陈红
一、风险管理与内部审计中存在的问题有待于探索虽然中心支行设立了内审科,县(市)支行设立了内审岗位,基层央行内部审计工作体系已完整建立,并发挥着越来越重要的再监督作用,但我们也应该看到,基层央行在风险管理与内部审计方面,还存在一些问题,值得重视和研究,主要表现在:
[期刊] 武汉金融
[作者]
裴晓凤
绩效审计是当前世界审计的主流和发展方向。本文从基层央行绩效审计的内涵与特征入手,结合基层央行履行职能的实际,就如何构建基层央行内部绩效审计模式,推进基层央行内部绩效审计实践进行初步探讨。
关键词：
基层央行 绩效审计模式 构建
[期刊] 武汉金融
[作者]
刘玉霞
本文在分析基层人民银行引入风险导向审计原因的基础上,研究提出了基层人民银行风险导向审计的基本涵义、特征、目标和内容,并对开展风险导向审计的方法和步骤进行了探讨。
关键词：
风险导向审计 内部控制 基层央行
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
马杰 张物现
首先从证券组合价值函数、评估准则和风险性质三个方面对M&L模型进行了修正,然后运用修正模型对我国央行的风险状况进行了实证研究,最后发现,修正后的模型对央行真实的风险状况具有更强的解释能力。
关键词：
央行风险 价值函数 评估准则
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文献计量分析
导出文件格式：WXtxt
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