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[期刊] 金融与经济
[作者]
欧阳晓文
一、基层央行定期审计的方法1、选择审计对象。基层央行内审的对象,是指内审部门、单位中所要进行检查和评价的内容,它是审查的客体。具体来说,就是被审对象从事金融监管、货币政策、金融服务、内部管理、财务收支等活动。开展定期审计,就是有重点地对基层央行在各方面的活动进行检查和评价,判断这些活动的真实性、合法性和效益性。鉴于目前内审人员较少,力量有限,对所有部门和下一级全部实行定期审计有困难,可根据当地实际情况,选择一些重点部门和项目列入定期审计的范围。主要从以下几方面下手:一是基层央行的财务收支活动;二是基层央行的金融监管活动;三是基层央行职员履行职责的情况;四是各项管理制度和管理工作。
[期刊] 上海金融
[作者]
吴坚
本文以提高基层央行履职能力为出发点,深入探讨了基层央行人力资源开发和管理中存在的几个突出问题,提出了进一步提高基层央行人力资源开发和管理水平的改革措施和完善方法。
关键词：
基层央行 人力资源 开发管理
[期刊] 浙江金融
[作者]
中国人民银行上海总部内审处课题组 季家友 王明筠 钱淑芳 林纪明
央行内部审计计划前期调查的内容与重点(一)央行基本情况。一是央行基本职能及近期目标。央行内部审计围绕央行基本职能开展,并为央行实现总体目标服务,央行基本职能及近期目标决定了央行内部审计的基本内容和工作重点。因而,内部审计计划前期调查内容应包括对央行基本职能、近期工作目标的理解与把
[期刊] 中国金融
[作者]
张小平 陈子平 王新卫
近年来人民银行基层行按照要求,积极探索内部审计由传统的合规性审计向现代管理审计转型,根据自身优势和特点,寻找切入点和落脚点,总结出了许多有借鉴价值的经验和做法。如何定位基层行审计转型,解决和消化转型过程中的各类问题和困难,还有待于我们在实践过程中进一步完善和改进。逐步提升审计转型的认识
[期刊] 金融与经济
[作者]
许玫
经济责任审计是近年来地方审计的工作重点,人民银行九江中心支行在人民银行内审工作转型中先行先试地开展了经济责任审计,有积极的探索意义,并在审计项目的基础上开展了审计调查。
关键词：
内部审计 经济责任 调查
[期刊] 中国内部审计
[作者]
卢俊峰
本文以风险管理主流理论为基础,结合实际,构建基层央行风险管理审计评价的整体框架,引入模糊判断矩阵、软件管理成熟度模型和层次分析理念,探索建立规范的风险管理审计评价流程,为改善基层央行风险管理提供借鉴。
关键词：
基层央行 风险管理审计 评价 框架 流程
[期刊] 中国内部审计
[作者]
庞勇 顾加宽
[案例背景]人民银行系统的集中采购是指采购单位使用预算资金以合同方式有偿取得纳入集中采购范围的货物、工程和服务的行为。由于集中采购行为涉及财务、交易、法律、道德、决策、程序和监管等多个方面,蕴含着较大的业务操作和管理风险,稍有不慎,就会导致单位直接或间接
[期刊] 金融发展研究
[作者]
王辉 路勇
目前,人民银行内部审计逐步由财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变。本文首先阐述了基层央行开展风险管理审计的必要性,其次参考COSO风险管理框架并结合基层央行的实际情况确定了风险管理审计主要框架,明确了审计流程,最后构建了审计评价指标体系。
关键词：
基层央行 风险管理审计 ERM框架
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘小浪
审计发现问题整改标准认定目前没有统一规定,不利于审计质量整体提升。本文结合审计发现问题标准认定工作的实践探索,提出"四分法"的标准认定,以供审计人员参考。
关键词：
基层央行 审计整改 标准认定
[期刊] 上海金融
[作者]
陈少波 程东升
本文主要通过调查指出了基层人行信息技术审计工作中存在重视不够、范围狭窄、手段落后、难度较大和人才缺乏等问题,并针对存在的问题提出了全面提高对信息技术审计的认识、搞好部门协作配合、丰富审计手段和技术、选择合理的审计方式和加强内审人员培训等相关建议。
关键词：
信息技术审计 基层央行 内审
[期刊] 中国内部审计
[作者]
田长慧
目前基层央行在审计整改中还存在思想认识不到位、整改过程敷衍了事、治标不治本,导致屡查屡犯、屡审屡犯的问题层出不穷。本文从基层央行在审计整改中存在的问题出发,从完善机制、压实责任、构建整改合力的角度对深化审计整改进行了实践探索,并就进一步深化审计实践做出了积极思考。
关键词：
基层央行 审计整改 实践
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
韩芳 朱米均
履行反洗钱监管职责是央行的重点工作之一。对于直接担负反洗钱监管职责的基层央行来说,如何有效地把握工作重点和克服难点,是做好反洗钱工作的关键。本文从反洗钱实践角度出发,对基层央行反洗钱职责履行中的重点和难点进行了分析,并在此基础上提出了相应的对策建议。
关键词：
基层央行 反洗钱 重、难点 对策建议
[期刊] 财会月刊
[作者]
成娜 程艳敏
近年来,基本建设项目越来越强调精细化管理,追求有限的资源实现高效高质量的成果,传统的审计方式和手段已不能实现为基建项目增加价值和改善管理的审计目的,所以,积极探索开展以合规性审计为基础的基建管理绩效审计成为审计人员的当务之急。本文将以近两年基层央行审计实务为例,探索出基本建设管理绩效审计的特点、方法、难点与对策,以为基建管理绩效审计提供新思路。
关键词：
基本建设 绩效审计 基层央行
[期刊] 中国审计
[作者]
马凤奎
近几年,各地审计机关为开展绩效审计进行了大量的理论探讨和实践探索,积累了很多宝贵经验,为下一步广泛开展绩效审计进行了大量的理论探讨和实
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行九江市中心支行内审调研组
落实内审整改意见是发挥内审作用的最关键环节,本文从当前基层央行内审整改意见落实的现状出发,分析了制约基层央行内审整改意见落实的障碍,并提出了清除障碍的三种有效途径。
关键词：
内审 整改 落实
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