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[期刊] 中国内部审计
[作者]
中国移动江苏公司内审部课题组
开展风险导向内部控制审计对于发挥内部审计确认与咨询职能，提升组织整体的风险防范水平具有重要意义。本文在分析内部控制和风险管理相关理论成果的基础上，构建基于风险导向的内部控制嵌入性审计分析框架，探讨风险导向嵌入性内部控制审计在中国移动江苏公司的应用。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘婷
嵌入风险分析环节的公立医院风险导向内部审计流程是通过加入风险分析环节,优化流程结构,提升审计效率,实现PDCA质量循环。本文介绍了某市公立医院的实际应用效果,并就该模式下存在的问题提出应用建议。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
王清刚
风险是实现目标可能产生影响的各种不确定性因素,可能形成实际结果与预期目标的差异。内部控制是对影响企业目标实现的各种风险因素进行分析和控制,从而帮助实现企业目标的过程。担保是对偿还债务的一种保证,担保业务属于高风险经济活动,很多企业因担保陷入诉讼,导致重大经济损失。为防范担保业务风险,企业应加强担保业务控制。文章基于风险导向的内部控制理念,构建了担保业务内部控制的分析框架,全面系统地梳理了担保业务流程及其主要风险点,并提出了针对性的风险控制措施。
关键词：
风险导向 担保业务 内部控制
[期刊] 财会通讯
[作者]
周旭枚
高校内部控制审计不能照搬一般企业模式,必须根据高校内部控制的特征进行创新。本文在分析高校内部控制全面审计和动态审计模式优缺点的基础上,提出了以风险导向的高校内部控制审计模式。不仅对风险导向的高校内部控制审计模式进行了设计,而且对模式的实施保障包括多方力量参与审计过程等方面进行了有益的探索。
关键词：
高等学校 内部控制审计 风险导向
[期刊] 中国内部审计
[作者]
马妙娟
本文通过分析财务内部控制审计的内涵及基于风险导向下财务内部控制审计的重要性等，并对财务内部控制审计存在的问题进行了分析，探讨了风险导向财务内部控制审计的具体运用，以期能够增强企业风险防范意识，提高企业财务内部控制审计的效果。
关键词：
风险导向 财务内部 控制审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
沈家军
随着全球经济一体化、市场竞争的加剧、国家间的逐力和区域动荡,企业面临的外部经济环境充满不确定性,系统风险不断增加,风险管理与控制成为企业持续健康发展的有效保证。内部审计是企业的一
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
杜利萍
现代企业的健康发展有赖于健全、有效的内部自我约束机制,企业规模越大,管理越要完善,自我约束机制越要强化,否则企业就会"失控"。加强内部审计风险控制,能够为企业健康发展增加一道"防火墙"。
关键词：
内部审计 风险分析 风险控制
[期刊] 财会月刊
[作者]
韩小芳
为了促进上市公司健全内部控制体系,有必要深入考察上市公司被出具内部控制审计否定意见的原因及后续整改问题。以安泰集团为研究对象,梳理分析其在2014~2016年间内部控制重大缺陷的披露、整改问题,以及相关监管部门给予的相关处罚和促改措施,采用事件研究法检验其披露内部控制审计报告和整改内部控制缺陷的经济后果。由此得出结论:安泰集团内部控制重大缺陷主要是因为其关联方长期占用大额资金且整改不到位。
[期刊] 财会月刊
[作者]
韩小芳
为了促进上市公司健全内部控制体系,有必要深入考察上市公司被出具内部控制审计否定意见的原因及后续整改问题。以安泰集团为研究对象,梳理分析其在20142016年间内部控制重大缺陷的披露、整改问题,以及相关监管部门给予的相关处罚和促改措施,采用事件研究法检验其披露内部控制审计报告和整改内部控制缺陷的经济后果。由此得出结论:安泰集团内部控制重大缺陷主要是因为其关联方长期占用大额资金且整改不到位。
[期刊] 武汉金融
[作者]
刘赛英
目前,人民银行内审部门正在开展促进内审工作转型活动,风险导向审计作为一种新的审计理念和方法已经在理论和实务中体现了它的科学性和有效性,逐渐被应用到风险管理上来。本文通过对人民银行实行风险导向审计进行适用性分析,探求人民银行内审转型的新途径。
关键词：
风险导向 内部审计 转型
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
赵述
随着反洗钱内部控制越来越受到重视,审计参与反洗钱内部控制成为时代赋予的使命。研究如何将审计功能嵌入反洗钱内部控制领域,使注册会计师与监管机构形成预防和遏制洗钱犯罪的有效合力,有着重要的理论与实践意义。本文通过构建风险导向的反洗钱内部控制审计基本理论与审计程序,拟对注册会计师从事反洗钱内部控制审计提供建设性意见。
关键词：
反洗钱 内部控制 风险导向审计
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
刘成立 韩新新
在风险导向审计模式下,审计定价是如何确定的,以及审计定价的确定受到哪些因素的影响,成为审计市场研究的热点。研究发现:内部控制风险越高的公司,审计收费越高;内部控制信息内容越全面的公司,审计收费越低;监事会和独立董事对内部控制发表意见完整的上市公司,审计收费低;设立了内部审计部门的公司,审计收费较低。结论表明,内部控制风险是上市公司与会计师事务所在确定审计定价时必须考虑的一个重要的因素。
关键词：
风险导向审计 内部控制风险 审计定价
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
高群 陈金亮 黄谦
基于生产性服务业兴起的背景,对服务供应链管理概念的四种认识进行了综述,并从服务供应链管理角度对生产性服务企业的研究进行了综述。选取ZG集团作为企业制度创新单案例研究的对象,从服务供应链管理网络结构、业务流程和管理成分三个构成方面,深入剖析了ZG集团的制度创新。发现ZG集团通过服务供应链管理的制度创新,实现了由传统商贸型企业向现代生产性服务企业的转型,成功成为一体化的企业集团。
关键词：
生产性服务业 服务供应链 制度创新
[期刊] 河北经贸大学学报
[作者]
任玉娜 任朝旺
平台经济与传统经济最主要的区别在于其具备更显著的交互性和网络化属性。平台经济具有分布式的网络结构，基于多纽带联结形成了涵盖“强关系”和“弱关系”的社会网络。其中，平台方处于中心度和结构洞位置，成为衔接各市场主体和资源、促进交易达成和组织生产的核心节点。平台经济的风险生成和风险特征与其社会网络属性息息相关。鉴于此，从平台经济的社会网络属性出发，探析其风险生成根源、特征以及具体表现和危害性，在此基础上，构建一种与平台经济社会网络属性相契合的嵌入性治理机制。
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