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[期刊] 中国内部审计
[作者]
彭娟
本文从审计人员、审计流程及审计结果等维度梳理实施审计项目精益化管控实践,以保证内部审计项目有计划、有步骤实施,促进公司提高效益。
关键词：
风险导向审计 精益化管控
[期刊] 中国内部审计
[作者]
赵永东
基建项目内部审计通常涉及造价审计、管理审计和财务审计三种审计作业内容，但在实践中进行各项审计作业时，往往各自为战，缺少全局考虑及作业整合。本文将财务审计风险模型和风险导向审计概念引入基建项目内部审计中，拟通过流程整合、程序与风险匹配的方式，寻求这三类审计作业的整合途径，形成基于风险导向的基建项目整合审计实施的契合点。
关键词：
基建项目 风险导向 整合审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
彭娟 王瑛 贾浩
当前，电网企业面临电量增长放缓、投资刚性增长的双重压力，投资额度、项目复杂程度及出现的问题等均同步递增，在转型发展过程中对内部审计在应对风险挑战、夯实电网建设、提升经营管理等方面提出新要求，赋予新使命。本文以国有A电网公司（以下简称A公司）电网建设项目为例，系统阐述了该公司内部审计从风险识别、关键风险辨识、风险评价和风险控制四个方面系统开展电网建设项目风险管理研究的具体实践。在该项目建设中，A公司内部审计以“WBS-RBS”风险识别为基础，对电网建设各个阶段的风险进行识别与分析，系统整合专家意见，构建涵盖关键风险因素的电网建设项目风险评价指标体系，并引入“DEMATEL-ISM”理论科学建模，综合评价电网建设项目风险，开展风险导向工程内部审计模式的创新与实践。该成果深度应用于A公司2022年电网基建项目专项审计，审计结果验证了评价指标体系及方法的合理性，夯实了内部审计精准发现主要风险的基础，全面、客观评价风险，并采取有效措施促进被审计单位持续改进，高效服务电网企业安全、稳定和可持续发展。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
田桂申 刘佳
基于省级电网企业Ｍ电网公司内部控制审计探索实践，将风险导向审计思想运用于内部控制审计，构建风险导向内部控制审计量化模型及实施路径，通过实践应用得出结论：Ｍ电网公司风险导向内部控制审计模型及实施路径能够有效降低内部控制体系风险，将风险值控制在目标范围之内。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
冯翱翔
风险导向审计作为现代审计方法,适应了市场经济发展不确定性和企业对审计期望值不断提高的要求。经济的发展和竞争的加剧,使企业所面临的各种风险加大,风险导向内部审计信息化是管理和控制风险的需要。一、基于风险导向的经济责任
[期刊] 财会通讯
[作者]
高玉荣
一、风险导向内部审计应用现状(一)企业风险管理意识及风险管理技能有待加强长期以来我国企业关于风险管理并没有给予充分的重视以及关注,大多数企业管理者所关注的风险只是停留在财务风险方面,风险管理和风险控制意识较为薄弱,他们尚未意识到内部审计部门在风险管理中的重要性,许多企业尚未建立与风险管理相关的风险预警与
[期刊] 中国审计
[作者]
唐如军
风险导向内部审计是现代企业风险管理的重要组成部分,是对风险管理部门和其他相关部门所进行的风险管理的监督和评价。风险导向内部审计分析企业经营过程中遇到的相关问题并进行全
[期刊] 中国内部审计
[作者]
付淑威
百年未有之大变局时代,企业面临的风险正在以光速出现,企业运营的不确定性与日俱增。作为企业四大治理基石之一的内部审计也应与时俱进,积极参与企业风险管理。本文结合审计实践,从内部审计年度工作计划,到内部审计项目开展,再到内部审计结果运用,力求深入浅出地总结探讨以风险为导向的内部审计,以期对内部审计工作者有所借鉴。
关键词：
风险导向 内部审计 高风险 增值
[期刊] 中国内部审计
[作者]
洪婧(王竞)
近年来,在国际金融危机的影响下,国际经济形势持续低迷,国际工程项目必须转型升级以适应国际承包工程竞争日趋激烈的形势。一方面国际工程项目越来越趋向于大型化和复杂化,另一方面,EPC总承包模式广泛运用于工程项目中,相较于传统的承包模式,承包企业的风险大大提高。在此背景下,如何更好地进行风险管理成为企业的制胜法宝,而内部审计作为公司治理的重要组成部分,对企业风险的防范和控制发挥着重要作用。一、境外EPC总承包模式及其风险境外EPC总承包模式是我国企业以赢利为目的,自行在境外参与工程项目的承包建设,承担项目的设计、采购和施工的全过程。业主只
[期刊] 企业管理
[作者]
杨引虎 胡斌
通过"优势指标保先、中间指标争先、落后指标进位"保证"整体最优"。国网陕西省电力公司(以下简称"公司")围绕全面建设三级本部的目标,坚持将同业对标作为实现企业发展战略的核心管理工具,以同业对标为抓手,以消除管理短板为方向,在2015年建立同业对标指标责任体系的基础上,进一步构建同业对标精益化的过程管控体系,系统全面地梳理
关键词：
同业对标 精益化 管控体系 本部建设
[期刊] 财务与会计
[作者]
钟晓强
“双碳”目标对煤炭行业成本管控提出了更高要求，基于此背景，山西焦煤集团有限责任公司将作业成本法与定额管理相结合，构建了以数智化为支撑、精益化管理为抓手、价值创造为导向的全方位成本管控模型，为管控企业运营成本发挥了积极作用。
关键词：
煤炭企业 精益化 成本管控
[期刊] 企业管理
[作者]
高海霞 张永伍
实施背景滨海新区正处于京津冀协同发展、建设自由贸易园区、建设国家综合改革创新区等机遇叠加期，新区各类市场主体总量及注册资金数额均呈增长态势。这为滨海公司发展提供了难得的机遇，也提出了更高的要求。滨海公司自成立以来，历经三地合并重组、＂三集五大＂体系建设等机构和管理创新，实现了较高水平的发展和进步，但仍存在着薄弱环节和不足之
[期刊] 中国内部审计
[作者]
沈家军
随着全球经济一体化、市场竞争的加剧、国家间的逐力和区域动荡,企业面临的外部经济环境充满不确定性,系统风险不断增加,风险管理与控制成为企业持续健康发展的有效保证。内部审计是企业的一
[期刊] 财会通讯
[作者]
周旭枚
高校内部控制审计不能照搬一般企业模式,必须根据高校内部控制的特征进行创新。本文在分析高校内部控制全面审计和动态审计模式优缺点的基础上,提出了以风险导向的高校内部控制审计模式。不仅对风险导向的高校内部控制审计模式进行了设计,而且对模式的实施保障包括多方力量参与审计过程等方面进行了有益的探索。
关键词：
高等学校 内部控制审计 风险导向
[期刊] 中国内部审计
[作者]
马妙娟
本文通过分析财务内部控制审计的内涵及基于风险导向下财务内部控制审计的重要性等，并对财务内部控制审计存在的问题进行了分析，探讨了风险导向财务内部控制审计的具体运用，以期能够增强企业风险防范意识，提高企业财务内部控制审计的效果。
关键词：
风险导向 财务内部 控制审计
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