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[期刊] 管理评论
[作者]
周颖 张志鹏
信用等级划分是将客户按照信用得分或预期损失划分到相应组别,实现对不同个体信用风险的大小排序。本研究从违约风险、风险损失两方面构建目标规划模型,给出了适用于中国上市公司的信用等级划分新思路。本文的创新与特色:一是提出了新的信用等级划分约束条件,确保违约企业更多分布在较低等级,改变了现有研究将违约企业更多划分在较高等级的不合理现象。二是通过巴塞尔协议关于预期损失与违约风险暴露、违约概率、违约损失率的关系,近似得出上市公司的预期损失,给出了解决上市公司缺乏违约损失数据的方法。研究表明:产权比率、净资产收益率、审计意见类型、流通中现金(M0)供应量同比增长率等53个指标,可用来有效预测上市公司的违约状态。AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C级共9个信用等级对应的损失率分别为0.01%、0.05%、0.16%、0.23%、0.80%、1.23%、1.35%、10.10%、66.90%,满足“信用等级越高、损失率越低”这一信用评级的根本要求。
[期刊] 统计与决策
[作者]
章文芳 吴丽美 崔小岩
上市公司的信用风险同时关系到企业与银行的健康发展。在发达国家,信用风险预测模型越来越严密与精确。文章根据KMV模型的原理,利用我国上市公司的实际数据,采用最小误判法,确定了我国上市公司的违约点和违约距离,并对此违约点及违约距离进行了实证检验。
关键词：
信用风险 KMV模型 违约点 违约距离
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
张金宝
研究目标:为充分利用历史数据的信息测算违约概率提供一种新方法。研究方法:从违约强度与违约概率的关系出发,提出计算违约概率的新思想。以银行贷款为例,在分析贷款的起止时间与违约概率考察期间的时序关系之后,通过创新性地构造特征函数的方式,描述了考察期间贷款数目的时变特征,提出了利用历史数据测算违约概率的公式。研究发现:传统的测算方法对违约概率存在一定程度的低估。研究创新:采用该方法测算违约概率时,考察期间的任何一笔贷款都是潜在的测算样本的数据源。相比于传统方法中"只选择在考察期初存在的贷款作为测算样本"的做法,本文的方法利用历史违约数据的信息更完全。研究价值:为基于历史数据测算违约概率提供了新思路,研究成果可广泛用于银行贷款的违约概率的测算。
关键词：
违约概率 违约强度 信用评级
[期刊] 统计与决策
[作者]
钟齐
以新巴塞尔资本协议确立的内部评级法实施资本监管为指导思想,从财务因素、企业实力素质因素、信用状况因素和环境因素四个方面选取了31个评价指标构建我国商业银行内部信用评级指标体系,并引进综合评价物元模型和可拓学的评价方法应用于商业银行对企业的信用评级体系中进行实证分析。
[期刊] 财会月刊
[作者]
孙森 王玲
在银行信用风险管理方面,客户违约风险的度量是个关键。本文利用KMV模型计算得到违约距离(DD),并将DD值与Z-score模型中的五个参数作为自变量引入Logit模型中,实现KMV模型与Logit模型的结合,并得到了能够评估企业违约可能性的二元选择Logit模型。实证研究表明,由随机选取的沪市制造业的68家上市公司建立的Logit模型,在沪市制造企业违约可能性的评估中得到了较理想的结果。
关键词：
KMV模型 Logit模型 违约风险
[期刊] 中国软科学
[作者]
李小燕 卢闯 游文丽
本文试图从管理心理学角度入手,将信用评价置入激励理论框架中进行新的思考。运用实证研究的方法,揭示企业业绩、信用等级和经营者还贷激励三者之间的相关关系。研究结果表明,信用等级转移,企业业绩指标具有先导性;基于现金流的业绩指标更能提示企业的违约风险,并且与经营者业绩更相关。
关键词：
信用评价 激励 信用等级 业绩
[期刊] 商业研究
[作者]
高顺成
为帮助企业合理界定自己的服务创新等级,提升自身服务创新能力,本文从企业服务创新所需资源获取难易程度,创新新颖程度以及创新对技术的依赖程度方面,构建了服务创新等级划分的三维结构模型;根据模型并结合企业服务创新具体实例,从服务创新形式、创新难度、创新新颖程度、创新风险,创新产品消费条件及创新资源获取难易程度方面,对企业服务创新做了五级划分,并在此基础上总结出企业服务创新等级划分的具体标准。
关键词：
服务创新 创新等级 三维结构模型
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
贾文学 康金莉
从企业违约的内部成因出发,依据企业财务会计理论,构建了基于现金流量泰勒展开式的Logistic回归分析模型,并利用上市公司数据进行了实证分析。结果发现,一年期和多年期模型具有较好的拟合优度、预测准确率及稳健性,同时得到了经济上升周期过程中企业违约的渐进过程。
[期刊] 经济科学
[作者]
唐春阳 冯宗宪
准确测度企业信用违约率是新巴塞尔框架下内部评级法中初级法的基本要求。本文针对企业信用违约率测度存在的问题,提出通过等级违约率到企业违约率的转换,运用多元线性回归方法得到一个简明的违约率测度模型,经统计检验模型是有效的。目前文献中还未见有用模型的方法测度违约率,为今后更精确测度企业信用违约率提供了一个全新的视角。
关键词：
信用违约率 测度 模型
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
林存洁 肖凤 乔楠
随着存储技术的发展,数据的规模和来源日益丰富。商业银行各支行具有相同或相似的业务规划,但各支行对公贷款的违约情况存在明显的异质性。本文基于分布式计算构建对公贷款风险用户识别模型,并首次将处理分布式异质数据的隐私保护模型应用于信用风险评估中。区别于现有的分而治之模型,本文采用先导抽样和一步更新算法,在保护客户隐私的同时,能够有效地融合不同数据源的异质性数据信息,进而使得一步更新估计量具有与全样本估计量相同的收敛速度和渐近方差。模拟表明,不同数据源的异质性越强,本文所提出的一步更新算法的优势就越显著。最后将本文方法应用于我国西南某商业银行的违约用户识别问题,显著提高了预测的准确性。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
熊正德 张帆 熊一鹏
选取沪深A股上市的制造业公司财务变量构建信用风险评价体系,在利用因子分析法对其进行维数约简后,采用数据挖掘技术和统计学方法对信用违约概率测度作了有价值的探索。模型包含两个阶段,聚类阶段采用加权模糊C均值聚类(WFCM)算法将样本聚成同质的类,使同簇样本更具代表性;违约测度阶段应用Logistic回归方法分别对不同组样本进行测度。实证结果表明:在Logistic模型中引入WFCM算法能显著提高预测样本的违约概率测度准确率;对于样本总体与ST企业而言,其违约预测准确率比Logistic模型分别提高了10.7%
[期刊] 会计之友
[作者]
郑德渊
文章在KMV和复合KMV框架内引入资产变现参数及触发概率,同时考虑支付违约随机性发生特征,建立支付违约风险计量新模型,并以A股上市公司永泰能源为研究对象,应用模型分析公司重大资产重组事件公告前、短期融资券实质性违约前信用风险的变化规律。研究结果表明:引入变现参数和触发概率能够明显提升模型识别公司信用风险变化的能力;时变变现参数对支付违约概率的影响高于固定变现参数的影响;复合KMV框架内引入变现参数和触发概率,既可区分公司短期与长期信用风险,又能提升模型预测信用风险变化能力;相对于账面价值为基础的直接估计法,市场数据为基础的间接估计法能够更有效地识别信用风险变化。文章丰富了信用风险计量模型理论研究成果,对投资者、发行人、信用评级公司、监管机构、会计准则委员会有借鉴参考价值。
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
唐齐鸣 黄苒
违约分析的结构方法大多选择纯扩散过程描述股票和资产价值变化,不能反映突发信息引起的异常跳跃。违约度量的理论研究虽有考虑跳跃,却多基于假设参数和蒙特卡洛模拟。由于资产价值变化难以直接观测,所以无法在实证中验证相关理论。本文则在结构模型中引入跳跃,以期权定价为基础,运用市场数据分析带跳的资产价值变化,并与纯扩散模型进行比较,发现后者不能反映跳风险对整体风险的影响,从而在某些情况下高估或低估了实际违约率。
关键词：
跳—扩散 资产价值 违约风险
[期刊] 当代经济研究
[作者]
王宁
基于中国沪深A股市场2003年1月至2015年12月上市公司样本数据,选取异质性随机前沿模型对上市公司违约风险生成的问题进行分析,清晰地刻画出"投资决策偏差—违约风险""融资决策偏差—违约风险""股利分配决策偏差—违约风险"三条路径。实证结果表明:偿债能力和营运能力以及盈利能力的提升均可以将财务安全边界向前推进,但发展能力的提升反而给公司的财务安全带来负面影响;一系列财务决策偏差通过现金流、资本结构等通道削弱公司价值,并进一步将公司推向违约点,最终导致违约风险的生成。实证结论对控制和化解上市公司违约风险,营造健康、高效的公司财务环境有重要的参考价值。
[期刊] 经济经纬
[作者]
杨蓬勃 张成虎 张湘
本文利用Logistic回归分析建立了上市公司信贷违约概率预测模型,通过选取样本数据、测试数据、年度配比数据和反映公司的偿债、举债经营和运作资金的能力的15个上市公司财务指标,首先使用样本数据和测试数据对模型进行了分析和检验,其次分别通过改变数据的配比方式、年度数据来观察模型预测分类结果,检验模型的历史预测能力,最后根据全文分析得出相关结论。
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