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[期刊] 会计之友
[作者]
杨晶
企业的顺利发展离不开现金流的贡献,企业现金流一旦断裂,便会遭遇债务危机,很多企业在面对现金流缺失时往往措手不及。现金流量大通常表现在还本付息压力较大、生产经营费用较高及建设期融资成本较高。企业经营初期,费用投入比例较高,现金流出量随成本升高而增大。首先对现金流量管理的研究进行综述,分别对现金流与财务风险及现金流量指标体系进行分析;然后结合具体的案例,从直接因素与间接因素两个方面对案例企业现金流的影响因素进行分析,在此基础上提出预测现金流核心思想及方式;最后采用趋势预测分析法,对企业未来现金流进行预测。
关键词：
发电企业 趋势预测法 未来现金流预测
[期刊] 商业时代
[作者]
宋新波 张霖
本文分析了预测现金流对于企业运营的重要性,并在对现金流量预测的传统方法分析基础上,提出了神经网络预测法的适用性。由此建立了神经网络的现金流预测模型,并进行了实证分析。
关键词：
神经网络 BP算法 现金流 预测
[期刊] 华东经济管理
[作者]
林葱
文章将传统财务预测与基于系统动力学财务预测作对比,分析企业现金流在经营活动、投资活动、筹资活动和分配活动之间的关系,建立企业现金流预测模型。同时以某上市公司的财务数据为例,对该企业未来三年的现金流的变化趋势进行预测。该模型的建立有助于为企业管理层提供决策参考。
关键词：
系统动力学 现金流 模型 实证
[期刊] 财经科学
[作者]
张禾 张婧 曹建安
本文选取757家沪深A股上市公司2006-2009年的数据作为研究样本,考察了在企业的现金流组成要素中,不同要素对于企业盈利现状的解释能力和对盈利前景的预测能力有何差异,以及不同要素的盈余持续性有何差异。研究发现:(1)拆分后的现金流比现金流总额对盈余和股票报酬具有更强的解释和预测能力。(2)核心现金流对盈余和股票报酬率的解释和预测作用比非核心现金流的要强。(3)核心现金流的盈余持续性比非核心现金流的要强。本文的研究结果为今后盈利预测研究充分挖掘现金流组成要素的信息含量和预测价值提供了实证依据。
[期刊] 财会月刊
[作者]
夏同水 郑敏 张静
现金流预测是分析师预测的一项重要组成部分,有助于投资者更准确地了解企业经营状况、财务行为,并据此作出正确的投资决策。实证检验分析师现金流预测对企业避税行为的影响发现:我国分析师现金流预测的签发以及签发次数抑制了企业避税行为;分析师现金流预测显著抑制了非国有企业的避税行为;分析师预测通过抑制盈余管理活动,尤其是抑制负向盈余管理,降低企业避税程度;达到或超过分析师现金流预测水平的企业避税程度相对更高,说明企业会通过避税活动迎合分析师的现金流一致性预测。
[期刊] 上海经济研究
[作者]
孙立坚 杨洁萌
随着近年来金融创新和电子支付的迅猛发展,20世纪中期就提出的"无现金社会"正在加速变为现实。本文首先运用时间序列分析法对中国1990年至2017年的流通中现金M0数据进行长期趋势分析,计算M0与M1、M2、GDP、居民储蓄余额和社会零售商品总额等五大比率,实证M0及M0与相关指标比率的持续下降趋势;其次,分析了银行卡普及、互联网移动支付迅猛发展,测算了非现金支付工具对现金的替代量;再次,分析了中国通往"无现金社会"的阻滞因素,指出"无现金社会"不是完全没有现金的社会,而是现金使用比例相对稳定在较低水平的社会,并运用Logistic阻滞增长模型对M0的饱和值进行了预测,得出中国"无现金社会"将在2035年前后到来的结论;最后针对"无现金社会"的挑战提出了对策建议。
[期刊] 统计与决策
[作者]
刘洪久 胡彦蓉 Robert Rieg 马卫民
现金流是企业经营的源泉,科学地预测企业现金流对决策者、投资人和银行都具有重要意义。文章通过应用响应曲面法进行建模和仿真,利用滑动窗技术,对一汽轿车的现金流量的预测进行了实证研究。研究结果表明,响应曲面模型具有较好的预测效果。模型的拟合和预测效果与滑动窗发送器的尺寸、响应曲面法的具体函数选择有关。
关键词：
响应曲面法 现金流预测 滑动窗
[期刊] 中国内部审计
[作者]
谭函梅
本文将自由现金流折现模型理论应用于利郎（中国）有限责任公司的企业价值评估，重点阐述其未来营业收入的预测过程，验证了自由现金流折现模型应用于男装行业企业的可操作性及完善估值过程的意义，并在现金流折现模型估值的基础上对公司价值增值提出对策，同时对企业价值评估理论和实务未来的发展提出建议。
关键词：
企业价值评估 自由现金流 营业收入预测
[期刊] 现代管理科学
[作者]
王伟红 赵息 黄建通
现金流的预测和管理是个动态且复杂的过程。由于经济环境的复杂性,现金流预测很大程度上依赖于项目工程师的建筑经验、专业技术和数学知识,预测不当会使公司陷入严重的财务危机。文章首次提出基于移动权重法的建筑项目建设期现金流预测模型,弥补了施工阶段现金流预测的空白,也为不精通财务知识的项目经理和项目工程师提供了一个实用、易行的办法。
关键词：
建筑项目 移动权重法 现金流预测
[期刊] 上海金融
[作者]
黄向庆
本文从江苏省"十一五"期间现金运行情况分析和要素总结出发,引入系统动力学模型对货币政策、经济增长和现金运行的要素系统进行动态设计,指出各要素的方向和因果关系,分别采用季节趋势、SARIMA和BP神经网络三种模型对江苏省2010年4季度现金投放回笼情况进行分析预测,并对现金供应工作提出对策建议。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
江泽茹 王冉冉
企业现金流量很大程度上反映着企业的生存和发展能力,现金流的预测和分析对于投资者和市场管理者都具有十分重要的现实意义。本文利用我国A股上市公司2012年至2019年的财务数据和账户数据,提出混合频率长短时记忆神经网络模型(Mixed Frequency Long Short Term Memory,MF-LSTM)对上市公司现金流量进行预测。通过神经网络结构设计,本文将不同频率数据进行了有效混合,预测结果明显优于传统时间序列模型。另外,实验结果还验证了企业账户数据是现金流预测的有效解释变量。
关键词：
现金流 时间序列预测 混频模型 LSTM
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
王菊仙 王玉涛 鲁桂华
分析师是否进行现金流预测以及对盈余预测准确度的影响越来越受到学术界和实务界的关注。本文在以前研究的基础上,进一步考察了在哪些情况下分析师现金流预测对盈余预测准确度的影响更加明显。研究发现:在盈余波动性大、现金流波动性大、公司治理水平低的公司,分析师进行现金流预测对提高其盈余预测准确度的作用会更加明显。这一研究结果意味着分析师在进行现金流预测时存在复杂的决策过程,因此导致现金流预测与盈余预测准确度的关系在各个公司间表现不同。本研究有助于我们更深层次地理解分析师现金流预测的经济后果及其作用机理,有助于投资者更
关键词：
现金流预测 盈余预测准确度 公司特征
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
王菊仙 王玉涛 鲁桂华
分析师是否进行现金流预测以及对盈余预测准确度的影响越来越受到学术界和实务界的关注。本文在以前研究的基础上,进一步考察了在哪些情况下分析师现金流预测对盈余预测准确度的影响更加明显。研究发现:在盈余波动性大、现金流波动性大、公司治理水平低的公司,分析师进行现金流预测对提高其盈余预测准确度的作用会更加明显。这一研究结果意味着分析师在进行现金流预测时存在复杂的决策过程,因此导致现金流预测与盈余预测准确度的关系在各个公司间表现不同。本研究有助于我们更深层次地理解分析师现金流预测的经济后果及其作用机理,有助于投资者更有效地使用分析师预测信息并做出有效决策。
关键词：
现金流预测 盈余预测准确度 公司特征
[期刊] 开发研究
[作者]
崔文瑞 刘浩武 赵雪绒 王小庆 王浩舟
２０１４年８月３１日，有＂经济宪法＂之称的新《预算法》修改决定意见正式审议通过，并于２０１５年１月１日起施行。新《预算法》的施行，对规范政府收支行为，强化预算约束，促进国家预算向全面规范、公开透明方向迈进提出了更高更严的标准和要求。本文利用ＡＲＭＡ模型，应用时间序列预测方法，通过对甘肃省庆阳市２００９—２０１５年市本级月度国库现金流预测，对比该期间现金流实际数据，探讨误差产生的原因，并提出相应修正对策，以提高预测精准度，进而探寻提高地方国库现金管理水平和预算执行能力的方法途径。
关键词：
国库现金流量 ARMA模型 预测分析
[期刊] 投资研究
[作者]
刘文军
本文检验了现金流预测经验对分析师现金流预测行为的影响,研究发现,一般的现金流预测经验不影响现金流预测精确性和及时性,特定公司层面的现金流预测经验越丰富,现金流预测精确性越低,但及时性越高,这与分析师预测的权衡理论和羊群行为理论吻合。本文进一步研究发现有预测经验的分析师倾向于发布激进的现金流预测,并且发布的现金流预测更具有信息含量,说明预测经验对现金流预测精确性和及时性的影响更符合羊群行为理论的解释。最后,本文解释了有经验的分析师愿意牺牲预测精确性而发布及时的现金流预测的原因在于预测及时性有助于职业发展,分
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