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[期刊] 实验技术与管理
[作者]
韩庆珏 邹敏 霍皓灵
为准确预测汽油生产过程中辛烷值的损失,首先对某石化企业提供的实时数据进行处理,再根据处理后的数据建立灰色关联模型,筛选影响辛烷值损失的主要操作变量。以所选择的主要变量作为模型的自变量,辛烷值损失值为模型的因变量,基于BP神经网络建立辛烷损失值的预测模型,仿真结果表明,85%以上的预测值绝对误差小于0.2个单位。
关键词：
辛烷值损失 灰色关联分析法 BP神经网络
[期刊] 建筑经济
[作者]
陈静 陈玉存 代晓丽
以中原油田25万吨/年催化汽油加氢/制氢联合装置及配套工程为实例,从决策、设计、施工、竣工结算等几个阶段对造价精细化管理进行了深入细致的分析,认为通过加强工程全过程造价精细化管理,能够增强全员成本控制意识,主动预测,细化、量化各个管理环节,从而实现工程投资经济效益和社会效益的最大化。
关键词：
精细化管理 全过程造价管理 投资控制
[期刊] 长江流域资源与环境
[作者]
龚艳冰 向林 刘高峰
快速准确的预测洪涝灾害各项损失是开展洪涝灾害应急管理工作的基础,而预测技术和方法则是洪涝灾害损失预测的核心与关键。从灾害风险构成因素和数据易获取性2方面构建了洪涝灾害损失评估指标体系,分别从致灾因子、孕灾环境、承灾体和应急能力4个方面选取了13项损失评估输入指标,提出基于高斯过程回归模型的洪涝灾害损失预测方法,并应用于重庆市洪灾受灾人数、农作物受灾面积和直接经济损失的预测。实例表明,高斯过程回归方法对上文提到的3种损失情况预测结果的残差平方和分别为0.99、0.1、12.67,拟合精度分别达到99.85%、99.97%、96.1%,相较于多层感知器神经网络和支持向量机等方法更具优越性。
关键词：
洪涝灾害 损失预测 高斯过程回归
[期刊] 中国科学技术大学学报
[作者]
王岳松 张洪
当表示基础数据分布的域在训练和测试数据集之间存在差异时，传统的深度神经网络的性能会大幅下降。域泛化方法旨在仅使用源域的训练数据来提高在未知目标域上的泛化能力。主流的域泛化算法通常对一些流行的特征提取网络(如Res Net)进行修改，或者在特征提取网络之后添加更复杂的参数模块。流行的特征提取网络通常在大规模数据集上进行了较好的预训练，因此具有较强的特征提取能力，而对其进行修改会削弱这种能力。添加更复杂的参数模块会导致更深的网络，并且对计算资源要求更高。本文基于域泛化中流行的特征提取网络，提出了一种新的特征转换模型，不做任何更改或添加任何模块。通过结合对比损失和数据增强策略(即Mixup)，该特征转换模型的泛化能力得到了提升，并提出了一种新的样本选择策略来与Mixup和对比损失相协作。在基准数据集PACS和Domainnet上的实验结果表明，该方法优于传统的域泛化方法。
[期刊] 保险研究
[作者]
王选鹤 孟生旺 王雅实
我国目前正在推进商业车险费率的市场化改革,这要求保险公司使用更加准确的风险度量方法和损失预测模型。在汽车保险中,损失的厚尾性对费率厘定和风险管理都具有重要影响。本文引入密度函数的极限方法刻画损失分布的厚尾特征,构建二型广义贝塔分布下的GAMLSS定价模型,以改进传统广义线性模型中的指数族分布假设和只能对均值参数建模的局限。通过对国内商业车险损失数据的实证分析表明,使用厚尾分布假设和GAMLSS定价模型,可以提高汽车保险损失的预测精度,从而厘定更加合理的保险费率。
[期刊] 保险研究
[作者]
王选鹤 孟生旺 王雅实
我国目前正在推进商业车险费率的市场化改革,这要求保险公司使用更加准确的风险度量方法和损失预测模型。在汽车保险中,损失的厚尾性对费率厘定和风险管理都具有重要影响。本文引入密度函数的极限方法刻画损失分布的厚尾特征,构建二型广义贝塔分布下的GAMLSS定价模型,以改进传统广义线性模型中的指数族分布假设和只能对均值参数建模的局限。通过对国内商业车险损失数据的实证分析表明,使用厚尾分布假设和GAMLSS定价模型,可以提高汽车保险损失的预测精度,从而厘定更加合理的保险费率。
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
尹伟 严威 缪柏其
本文提出在加权损失函数下构建汇率预测的广义指数预报因子模型。该方法首先选取有限个不同滑动参数构造指数预报因子,同时基于绝对值损失和平方损失的提出加权损失函数作为变量筛选的准则,然后在该准则下将指数预报因子进行线性组合,建立汇率预报的广义指数预报因子模型。本文最后用英镑/美元单周汇率数据与文献中的一些已有方法做比较,实证分析表明本文提出的方法在汇率预测效果上有较大改进。
[期刊] 运筹与管理
[作者]
王苏生 李光路 王俊博
本文的目的是通过利用多种损失函数评估三种GARCH模型的预测精度，找到最优的股指期货日内波动率研究预测模型。利用之前的研究结果，三个沪深300股指期货日内一分钟日内收益率被用作研究对象，对标准GARCH,eGARCH以及RealGARCH三个模型做了实证检验，并利用多种损失函数，从不同角度衡量三个波动率模型的预测精度。研究发现：Sample1样本的RealGARCH模型有最好的预测效果，而Sample2样本与Sample6样本的eGARCH模型有最好的预测精度。因此，在对沪深300股指期货日内波动率研究时，应根据其样本特征，优先选择具有能够反映非对称特征的波动率模型来刻画波动过程，对未来波动率做预测。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
吴建华 张颖 王新军
现有关于违约损失的研究通常关注均值预测,但是均值无法有效刻画违约损失率分布的非正态、极端偏斜和双峰特征。本文利用条件分位数回归模型,完整刻画了违约损失率的分布,从新的视角量化了协变量对违约损失率的影响。研究结果表明,相比各种均值回归模型,分位数回归模型在估计违约损失率时具有显著的优势,违约损失率建模方法可为商业银行等贷款机构估计违约损失率增加选择。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
张姗姗
2014年7月,IASB发布了IFRS9,推出了金融工具减值的预期损失模型。与现行的已发生损失模型相比,预期损失模型采用概率加权的计算方法,大幅度提前了减值损失的确认时点。但该模型与传统的会计理论和原则相悖,动摇了会计的边界,在提升操作成本的同时,还加大了管理层的利润和资本操纵空间。本文在对比两种减值模型账务处理和设计理念的基础上,对我国准则的国际趋同提出了建议。本文认为,一般行业和金融行业应采取不同的准则趋同策略:一般行业应尽量简化账务处理;而金融行业则需执行完整的预期损失模型,但将其置于单独的监管用财务报表之上会更为合适。
[期刊] 财会通讯
[作者]
斯叶青
商业银行资产减值会计处理方式的选择,对于银行体系的风险管控至关重要。本文从巴塞尔协议、资产减值准备金制度以及减值准则等方面,对商业银行金融资产减值的会计依据作了详细介绍。通过对商业银行资产减值损失模型的比较分析,探明了预期损失模型应用的必要性。最后,针对我国商业银行金融资产减值计提现状,提出了预期损失模型应用的合理化建议,以期助力我国商业银行资产减值会计处理工作进程,进而提升商业银行风险防范水平。
关键词：
商业银行 资产减值 会计处理
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
杨隽萍 朱意孜
金融工具会计准则作为金融市场监管的重要手段,自2008年全球金融危机后备受关注。由于在这次危机中的"已发生损失"模型不利于未来风险的前期研判,导致信用减值损失的迟延确认,因而开发出一种科学合理的金融资产减值模型成为各国会计准则制定机构的关注焦点(周珊,2020)。2017年,我国财政部按照会计准则国际趋同原则发布了一系列新金融工具会计准则,规范了 "预期信用损失模型",解决了之前"已发生损失"模型中存在的问题。且新的减值模型考虑了更多前瞻性信息,
[期刊] 统计与决策
[作者]
王丰效
文章研究了组合预测模型预测精度的评价问题。一组单项预测模型在不同的准则下,建立的组合预测模型一般是不同的。为了比较这些组合预测模型的预测精度,提出了基于最小机会损失准则进行综合评价的方法。该方法运用最小机会损失原则处理各个组合预测模型的拟合值,用组合机会损失值到最小机会损失值距离最小的思想,确定出权重,从而可以将各个组合预测模型的预测精度进行排序,进而可得到最优组合预测模型。
[期刊] 投资研究
[作者]
李冰 陈亚楠
2014年7月24日,国际会计准则理事会颁布了最新《国际财务报告准则第9号——金融工具》,该版本最重要的变化是将金融资产减值损失的确认模型改进为预期损失模型。本文首先回顾了该准则修订的国际背景,并在分析预期损失模型优缺点基础上,分析了中国商业银行未来使用预期损失模型所面临的挑战,最后提出了对策建议。
关键词：
预期损失模型 商业银行 贷款减值损失
[期刊] 数理统计与管理
[作者]
周佰成 韩月才 崔伟
随着汽车保险行业的迅速发展,如何通过证券衍生产品来转嫁汽车保险越发引起人们的重视。本文在Taehan Bae等人的研究基础上给出了当索赔额分布服从指数分布、Γ-分布、混合指数分布、对数正态分布时的汽车保险损失率期权的定价公式,并以太平洋保险公司的有关索赔数据作为样本,利用Γ-分布下的汽车保险损失率期权定价公式对其进行实证研究,得到汽车保险损失率期权价格的近似值,具有很好的理论意义和现实意义。
关键词：
Esscher变换 汽车保险损失率 期权
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