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[期刊] 统计与决策
[作者]
马立成 何建敏 何启志 胡小平 邓英东
阐述了实物期权的基本原理和亚式期权的内涵及定价求解。将利率期限结构理论应用于期权定价:基于样条函数模型,从上海证券交易所国债市场推导出无违约利率期限结构,用国债市场的无违约利率作为无风险利率。将期权理论和思想应用于财务困境处理:通过期权换担保、卖出产品期权、卖出原材料期权获得正的现金流,从而部分解决企业财务困境,并且给出实例说明方法的有效性。
[期刊] 投资研究
[作者]
陈晓 陈治鸿
[期刊] 统计与决策
[作者]
杨青龙 田晓春 胡佩媛
文章综合考虑企业的财务和非财务因素,利用LASSO方法对企业财务困境预测指标进行筛选,然后使用决策树、随机森林、SVM、最近邻法这四种数据挖掘方法,以及常见的logistic模型,分别建立企业财务困境预测模型。结果表明:不能忽视非财务因素在企业财务困境预测中的作用;并非所有数据挖掘方法都优于常用的logistic模型;LASSO方法能在降维的同时保证企业财务困境预测的准确性,实现模型的精简。
关键词：
财务困境预测 LASSO 变量选择
[期刊] 财贸经济
[作者]
杨德勇 马若微
国内外目前关于企业财务困境预警的研究大多建立在试误的基础上,缺少经济理论依据。本文将现代期权理论作为分析企业财务困境的理论框架,运用经典的期权定价Black-Scholes-Merton模型度量企业陷入财务困境的程度,并运用我国上市公司的大量数据进行了实证检验。
关键词：
期权定价理论 财务困境 预警
[期刊] 当代财经
[作者]
谢赤 罗长青
精确的财务困境预测对企业管理层、投资者、债权人、监管层等利益相关者有重要意义。在对国内外最新的财务困境预测的研究成果进行总结与评价的基础上,根据各预测方法对总体的分布限制,将预测方法分为参数方法和非参数方法两大类别,比较分析了各类方法的优势和不足。同时,探讨了财务困境预测方法的新思路,发现运用新的人工智能方法以及联合预测方法与财务困境预测研究将是今后的发展趋势。
关键词：
财务困境 预测 参数方法 非参数方法
[期刊] 预测
[作者]
宋新平 丁永生 曾月明
传统的基于统计技术的变量筛选法不能保证财务困境预警模型的精度。本文提出了用遗传算法同时优化输入变量和支持向量机参数的方法。实证研究表明:该同步方法在降低变量维数的同时得到较好的预测精度,其得到的优化变量集也具有较强的经济含义。
[期刊] 管理现代化
[作者]
刘佳佳 王雅涵 葛祯祯 刘佳明
挖掘年度信息披露报告中表外披露的关键信息，对于揭示企业财务困境具有重要的意义。本文选取了2001年-2021年我国A股232家被ST的上市公司和232家正常公司为研究对象，融合年度信息披露报告中的财务文本信息（TI）和财务指标（FI），构建TI-FI-CatBoost集成预测模型，用于预判上市公司的财务困境。研究结果表明：（1）TI-FI-CatBoost模型集成分析了财务文本信息和财务指标，在财务危机预测研究中优于仅使用财务指标的CatBoost模型以及Logistic模型、SVM模型和XGBoost模型；（2）预测财务困境的最佳窗口期为被ST前两年；（3）年度信息披露报告中的财务文本信息对于预警财务困境具有重要的参考价值，中断、原告、锐减、亏损、明显、谨慎、未能、可能、风险、减持等词汇与财务危机显著正相关，成本、控制、规模、资本、缺陷、收益等词汇与财务危机显著负相关。
[期刊] 现代经济探讨
[作者]
吴芃 吴应宇 仲伟俊 张昕
该文基于对传统会计指标和约束理论(TOC)会计指标的关系研究,得出基于财务报表数据的TOC指标计算方法,并用TOC会计指标结合传统的财务指标,运用Logistic回归方法分别建立包含和不包含TOC会计指标的预警模型,结果表明包含TOC指标可以提高模型的预测准确性。
关键词：
财务困境预警 TOC会计 贡献利润
[期刊] 技术经济
[作者]
牛俊磊 程龙生
针对上市公司财务困境预测中产生的不平衡数据,研究了一种用于分类不平衡数据的改进的马田系统,并给出实施过程和分类器。对若干UCI数据集进行了实验比较,结果表明该方法对于不平衡数据有较好的分类效果,且能筛选出重要变量以降维。最后,运用该方法对上市公司的财务困境进行预测的实证研究结果表明,该方法在不平衡数据的条件下在识别处于财务困境的上市公司方面具有良好的效果。
[期刊] 统计研究
[作者]
方匡南 杨阳
针对分类问题,本文提出了稀疏组Lasso支持向量机方法(Sparse group lasso SVM,SGLSVM),即在SVM模型的损失函数中引入SGL惩罚函数,能同时进行组间变量和组内变量的筛选。由于SGL-SVM的目标函数求解比较复杂,本文又提出了一种快速的双层坐标下降算法。通过模拟实验,发现SGL-SVM方法在预测效果和变量选择上均要优于其他方法,对于变量具有自然分组结构且组内是稀疏的数据,本文方法在提高变量选择效果的同时又能提高模型的预测精度。最后,本文将SGL-SVM方法应用到我国制造业上市公司财务困境预测中。
[期刊] 统计与决策
[作者]
魏世振,薛跃,陈传明
传统的企业财务困境预测模型变量选择方法存在如下不足:数学模型的选择与变量选择相关性极大;变量选择与样本选择相关;变量的数目受到限制,未能充分反映企业财务的全部信息;对非线性响应考虑不够。对于具有非线性响应的财务预测模型来说,变量选择极大地影响到所建模型的好坏。使用正交设计和神经网络可以解决非线性响应问题,得到更合理的模型及结果。
关键词：
变量选择 财务困境 正交设计 神经网络
[期刊] 统计与决策
[作者]
周利芬 尹光辉
在对国外财务困境预警模型及建模方法进行总结分类的基础上,本文选取了混沌模型、累积总和模型、自组织映射、生存分析、多维标度五种典型新方法和多元判别分析、多元逻辑回归分析、人工神经网络三种主流方法进行重点评述,并比较分析了各个方法的优势和局限性,对未来的研究方向进行了展望。
关键词：
财务困境 预警模型 建模方法
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
谢德明 林勇军
一、财务困境成本的定义综观有关财务困境成本的研究,不同的学者对财务困境持有不同的观点。Brealey将财务困境成本视为"从破产或破产前经营决策的扭曲中产生的成本"。Kose根据事前成本来定义,他认为财
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
庄倩 陈良华
财务困境理论核心内容是如何提高预测动态性能力。探讨财务困境的动态性内涵和划分动态发展过程不同时期特征,建立过程模型和判别模型,改进了财务困境的动态预测方法。应用卡尔曼滤波思想,设计通用的超前n步预测算法,优化前瞻性预测功能。
[期刊] 会计研究
[作者]
章之旺 吴世农
本文对财务困境成本的存在性、分类、计量以及经验估计等相关理论和实证研究进行综合评述,最后探讨财务困境成本的未来研究方向,指出基于公司财务特征、公司治理和股权结构等多维视角研究财务困境成本的影响因素,并提出构建预期财务困境成本指数具有理论意义和应用价值。
关键词：
财务困境 财务困境成本 公司业绩
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