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[期刊] 中国内部审计
[作者]
李琦
经济合同管理是高校内控建设的基本环节。为加强高校经济合同管理内部控制，本文在分析高校经济合同管理存在问题及法律风险的基础上，以新“三线模型”理论为框架，从强化法律思维、健全经济合同管理内控机制、明确经济合同管理各方职责、完善经济合同全过程管理与监督、提高经济合同管理信息化建设水平、加强经济合同管理人员队伍建设等方面提出加强高校经济合同管理的建议。
关键词：
新“三线模型” 经济合同管理 内部控制
[期刊] 经济师
[作者]
李达
合同管理作为高校内部治理的重要组成部分，高效高质的合同管理影响着高校的办学质量和办学声誉。为加强高校合同管理，文章以审计项目为依托，通过发现问题，分析原因，并从提高风险防控意识、健全内部控制制度、推进信息化建设、强化管理人员培训四方面提出意见建议，从而防范经济风险、规范经济行为、完善内部治理，进一步推进高校治理体系和治理能力现代化进程。
[期刊] 财会通讯
[作者]
周融
在“统筹发展和安全”国家治理理念下，内部审计作为高校治理的重要环节需要不断转变自身的职能定位。新“三线模型”的提出契合了上述理念，高校需要从相对于管理层的独立性、提供独立且客观的确认和咨询、审计结果的传达三个层面转变自身职能定位。面对内部审计职能定位存在的诸多问题，案例高校依次从组织机制优化、治理功能强化、揭露功能强化和增值功能强化四个层面逐步实现内部审计职能转型，同时三线职能部门相互配合共同服务于高校风险管理，实现了“1+1+1>3”的效果。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
巩凤
2020年7月,国际内部审计师协会(IIA)发布了新版"三线模型",对组织内部审计工作提出了新要求。本文基于新版"三线模型"要求,结合高校治理结构和管理结构实际情况,构建高校新"三线模型"结构图,进而探讨高校内部审计的定位和组织模式,推动高校内部审计功能的更好发挥。
关键词：
“三线模型” 内部审计 高校
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王志强
数字化时代，企业内部审计由于创新不足等原因引发诸多问题，如风险识别不准确、审计覆盖不全面、重大风险事件不能及时发现和有效应对、对业务的支撑不足等。针对上述问题和挑战，本文以国际内部审计师协会新三线模型为基础，提出业审融合的数字化体系架构方案，以期为企业内部审计数字化转型提供借鉴参考。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
崔霞 戴斐斐 孙常鹏 贾晓亮 李博 刘德玉 张耀心
为全面落实国家能源安全新战略，国家电网公司确立了“具有中国特色国际领先的能源互联网企业”战略目标。国网天津市电力公司为服务国家能源安全和公司战略发展，通过运用新“三线模型”重塑内部审计的职能与价值，以实现公司战略目标为重要使命，创新构建“内部审计职责地图”。通过与各职能部门相互配合构建监督体系、完善治理结构、创新审计方法、优化作业等方式，有效为企业提供监督、洞察和价值增值建议，从而为企业安全、高质量发展提供强有力的保障。
[期刊] 管理现代化
[作者]
杨韧 巩学华
经济合同的管理质量杨韧，巩学华众所周知，经济合同签订后，供方和需方就会在法律的约束下，履行各自的权利和义务。所以在经济合同管理上点滴的差错，无情的法律就会给予制裁，也必将给企业带来经济损失。因此，加强经济合同管理工作，提高经济合同的签约率、履约率及签...
[期刊] 经济师
[作者]
陶爱林
随着扬州大学附属医院的快速发展,医院经济合同随之日益增多,需要对其进行有效管理。文章基于PDCA循环理论,面向扬州大学附属医院的发展现状,进行了医院经济合同审计管理模式的探索性研究,采用"二发三审"的合同审核流程,实现风险控制管理目的,使得经济合同管理逐步制度化、规范化,有效保障医院经济合同精确、高效、协同的精细化管理。
关键词：
PDCA循环 医院 经济合同 审计管理
[期刊] 中国内部审计
[作者]
殷允凤 王雪
本文运用流程分解法梳理出外汇检查执法风险,尝试参照COSO风险管理框架(2017版)和国际内部审计师协会(IIA)新"三线模型"(2020),探索构建外汇检查执法风险管理与控制框架,为防范外汇检查执法风险和提高外汇执法效能提供借鉴经验,有力打击外汇违法违规行为,有效防范跨境资金流动风险,为维护外汇市场秩序和国家经济金融稳定提供内部保障。
关键词：
风险管理 三线模型 外汇检查
[期刊] 会计之友
[作者]
王艳 刘佳 刘飞 付雨萱
在全面深化混合所有制改革背景下，探索国有企业内部审计的实施策略，对于助推国资国企混合所有制改革深化进程，服务发展大局具有重要的现实意义。文章采用调查问卷的研究方法，总结了目前国企混改以及内部审计存在的结构问题，基于内部审计“三线模型”梳理了内部审计的目标和任务，深入分析了混合所有制改革背景下国企内部审计最大限度发挥作用的路径。在此基础上从内部审计助力完善法人治理结构、健全“管资本”为主的国资监管体制、形成“内部控制-风险管理-内部审计”闭环审计服务体系、加强审计整改和强化内部审计文化建设等方面提出了一系列政策建议，充分发挥混合所有制改革深化背景下内部审计在实现审计监督全覆盖、推进国家治理体系建设和治理能力现代化中的重要促进作用。
[期刊] 会计之友
[作者]
王春晖 曹越
合同管理作为内部控制体制的一个重要方面，对高校规范管理、控制风险、维护合法权益等具有重要的意义。文章基于高校内部控制原则，结合高校内部控制理论方法，剖析了高校经济合同管理现状，从设计经济合同全过程管理的内控流程图、经济合同不相容岗位分离、经济合同授权审批签署、经济合同预算管理、经济合同归口管理、经济合同单据档案管理、经济合同执行绩效评价和信息化管理等方面提出针对性的对策与建议，使高校经济合同管理工作更加规范，有效防控风险，实现合同管理内部控制目标，进一步保护高校权益，促进教育事业健康发展。
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
张健 黄爱萍 白莎琳 刘冰 仇玉敏
文章分析了目前公立医院在合同管理中存在的缺陷,强调了规范合同管理的必要性和迫切性,指出了规范合同管理的具体措施和需要关注的问题。
关键词：
公立医院 经济合同 规范管理
[期刊] 中国内部审计
[作者]
徐丽红 马兴国
2020年7月，ⅡA发布新“三线模型”，强调组织治理是通过治理机构、管理层和内部审计共同努力达成的结果，明确内部审计向治理机构负责，内部审计独立于管理层，又必须与管理层定期互动，以确保内部审计工作的相关性。中国人民银行聊城市中心支行探索运用新“三线模型”先进理念抓好内部审计整改，收到良好效果，并对如何借鉴相关先进理念、优化内部审计整改进行了思考，提出改进建议。
关键词：
内部审计 三线模型 审计整改
[期刊] 经济师
[作者]
曲璐 陈正东 史芮源 焦杨
随着医疗行业的快速发展，医院对外参与的经济活动越来越多，签署的经济合同数量不断增加，且涉及的种类繁杂。因此，规范且高效的经济合同管理方式，不仅有助于规范合同法律行为、规避经济风险、维护医院的合法权益，同时可以强化医院内部控制机制，加强相关责任科室的法律意识。文章以北京某三级公立医院（A医院）经济合同管理实践为例，分析传统经济合同管理方式存在的问题，阐述目前的管理方式，并进一步探索未来管理方式的改进方向。
关键词：
公立医院 经济合同管理 问题 改进方向
[期刊] 工业工程
[作者]
祝思佳 邱菀华
针对传统二维风险评估模型的局限性，提出一种基于风险影响－概率矩阵的三维风险评估方法，即增加一类可检测性指标，对二维评估结果进行修正，解决转包生产活动中供应商面临的合同风险评估问题。通过建立某航空部件转包合同的二维和三维风险评估模型，并使用Ｂｏｒｄａ序值法进行定量分析，验证了该方法的优越性。
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合同风险 风险评估 三维模型
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