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[期刊] 财会通讯
[作者]
李文艳 赵芳萱
医保欺诈案件频发严重扰乱我国正常的医保管理秩序，危及医保基金的安全运行与可持续发展，治理和防范医保欺诈行为刻不容缓。对此，本文以具备良好信息技术与大数据运用环境的J省C市医保审计工作为研究案例，结合地区医保审计现状提出了基于大数据技术的医保欺诈行为审计方案，充分利用大数据分析技术与数据可视化技术，深挖细查可能存在欺诈行为的实施主体，通过全面覆盖检查范围，筛查隐藏疑点与规律，深度揭示套取骗取医保基金行为，以发挥审计监督职能作用。
关键词：
医保欺诈行为 医保审计 大数据技术
[期刊] 财会月刊
[作者]
吴恒亮 于本海 翟宇翔 张巍巍
随着社会医疗保险数据量的急剧增长和复杂程度的不断提高,搭建大数据分析平台,借助大数据创新审计技术和方法、转变审计模式已是当务之急。在梳理现有研究的基础上,结合湖北等地区的实践情况,以医疗保险审计为例,从技术、管理和模型等三个维度提出了"自上而下"的大数据审计建设实施路径,包括大数据文化建设、总体规划、团队组建、平台搭建、流程设计以及难题突破等五个方面,旨在为各地区开展医保大数据审计工作提供参考。
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
罗琰 许莉
基于博弈理论，首先分析了农业保险欺诈风险及审计依据。其次，将参与人情绪因素嵌入博弈理论分析框架，获得了博弈双方欺诈或审计最优策略表达式，并进行相应的经济学解释。最后，从审计监督视角给出了反欺诈政策建议。结论显示，审计成本、情绪因素都对双方决策行为具有重要影响，审计效率越高，审计成本越低，农户情绪越悲观，则欺诈行为发生的可能性越小。
关键词：
农业保险 反欺诈 情绪 审计博弈
[期刊] 中国内部审计
[作者]
梁晓攀
随着我国保险业的快速发展,保险欺诈数量逐年上升。欺诈不仅给保险业的稳健经营带来挑战,也严重损害了保险消费者权益。本文探讨通过大数据分析方法,提升保险公司的反欺诈能力,切实保护消费者权益。
关键词：
保险业 大数据 反欺诈
[期刊] 中国内部审计
[作者]
梁晓攀
随着我国保险业的快速发展,保险欺诈数量逐年上升。欺诈不仅给保险业的稳健经营带来挑战,也严重损害了保险消费者权益。本文探讨通过大数据分析方法,提升保险公司的反欺诈能力,切实保护消费者权益。
关键词：
保险业 大数据 反欺诈
[期刊] 金融与经济
[作者]
袁幕琴
本文从当前我国保险欺诈的现状和表现形式入手,分析保险欺诈产生的原因和带来的危害,阐述如何利用高速发展的信息技术提出更有效的保险欺诈的防范对策。
关键词：
保险欺诈 大数据 风险防范
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘金金
云存储技术的出现及发展为企业实施自动化、智能化信息存储管理提供了便利,有助于企业节省投资费用、简化内容设置和管理任务,因此成为诸多企业信息存储的主要方式。但是,由于存在身份信息泄露、数据篡改及丢失等问题,云存储数据完整性受到极大影响,有效组织开展云存储数据完整性审计成为诸多企业需要考量的重要内容之一。近年来,随着需求的不断增长,云存储数据完整性审计方式逐渐增多,但是其中大部分方式存在一定的缺陷。本文基于超级账本进行云存储数据完整性审计方案设计,并有效开展系统性能核验,以期能够为企业高效开展云存储数据完整性审计提供有效助力。
关键词：
数据完整性 云存储 超级账本
[期刊] 经济经纬
[作者]
张丽华
财务欺诈案件不仅严重损害资本市场的健康发展,使广大投资者蒙受了巨额经济损失,而且大大降低了审计人员的威信,审计质量也遭到空前质疑。笔者分析了财务欺诈的动因,阐述了舞弊审计的特征以及审计人员在舞弊审计中应采取的方法和技巧,使得审计人员可以更有效地追查揭露财务欺诈等舞弊行为。
关键词：
财务欺诈 舞弊 审计 舞弊审计
[期刊] 保险研究
[作者]
贺娟 肖小勇 谭偲凤 陶建平
中国农业保险市场中欺诈骗保等违法行为不容忽视,亟需运用数据挖掘技术提高农业保险发展质量。首先,本文对反欺诈检测的常用方法进行了梳理,包括异常值检测、聚类法、线性回归法、社会关系网络分析法等方法。其次,本文总结美国运用数据挖掘技术开展农业保险反欺诈检测的基本经验。美国利用以政府主导、研究机构参与的模式,开发出多种欺诈检测项目,为美国农业保险节约巨额资金。再者,基于国际经验,本文提出适用于中国农业保险反欺诈检测的相关性异常值检测法、合谋关系检测法和机器学习法。最后,为进一步推动数据挖掘技术在中国农业保险反欺诈检测中的运用,本文提出建立农业保险大数据库、建立数据挖掘合作平台、建立常态化的数据利用机制、以及培育和激励数据挖掘人才等建议。
关键词：
农业保险 数据挖掘 欺诈检测
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
潘勇
在互联网经济迅速发展的今天,网络交易中的欺诈事件时有发生,这些问题的存在制约着网络交易和电子商务的发展。本文认为,从根本上讲,网络欺诈行为的出现是由于网络市场中买卖双方信息的不对称性,这种不对称性不同于传统市场。本文对网络欺诈现象产生的原因进行了讨论,并通过一个产品质量博弈模型,分析了管理网络欺诈的内在机理,力图为减少和消除网络欺诈提供一个策略思路。
关键词：
网络交易 欺诈 纳什均衡
[期刊] 教育科学
[作者]
马焕灵 王许人
教育欺诈的出现造成了社会诚信危机,阻碍了受教育者的成长,损害了名校自身的品牌。教育欺诈是依托名校追逐金钱和教育市场不规范的产物。要解决这一问题需要加强对民办教育的管理监督,政策上禁止民办教育不规范的问题并加强教育公益性的导向,同时名校自身也不应急功近利。
关键词：
教育欺诈 名校办民校
[期刊] 中国卫生经济
[作者]
隋凯欣 赵晨杰 肖赟 孔军辉
目的:分析目前医保基金监管现状及欺诈骗保案频发的原因,从强化综合监管的角度探索完善医保基金监管策略。方法:运用舞弊三角理论分析欺诈骗保行为的形成原因。结果:医疗服务提供方和医疗服务需求方,面临的压力因素和自我合理化心态分别是诱发欺诈骗保行为的客观外因与主观内因,而医保相关主体间的信息不对称、法律法规不健全、监管效能低下是欺诈骗保发生的重要机会因素。结论:从降低压力、机会及自我合理化3因素的发生提出医保欺诈行为的监管对策。从完善医保相关法规及监管信息系统建设,健全监管体系,增大处罚力度,加强医保宣传,营造知法守法的社会氛围等方面,为实现医保基金监管长效安全运转提供科学合理的建议。
关键词：
医保基金 欺诈 监管体系 舞弊三角理论
[期刊] 经济经纬
[作者]
秦永恒 万迪昉
针对目前兴起的网络团购中所出现的欺诈问题,笔者从消费者羊群行为的角度,使用数学推导和数值仿真的方法,分析了欺诈形成的原因。指出单一提供已参与人数将造成信息不完全,并进而诱发消费者对团购的盲目信任和跟从,导致欺诈有机可乘。进一步地,提出应要求团购发起方提供已浏览人数作为参照指标,避免消费者过多受到他人参与行为的影响。同时,还提出了要求团购发起方申明消费者保障措施、增加消费者评价系统和缓解消费者时间压力等建议,为我国网络团购市场的健康发展提供参考。
关键词：
网络团购 电子商务 羊群行为 行为经济学
[期刊] 管理现代化
[作者]
程双双 谷晓燕 王兴芬
财务欺诈不仅会导致会计信息失真，还会危害经济的健康发展。因此，找到一种高效的智能化欺诈识别方法具有重要的现实意义。本文基于2020—2022年美国上市公司提交到EDGAR数据库的年度报告，聚焦于报告中管理层讨论与分析部分的文本信息（Management Discussion and Analysis,MD&A）并对其进行分析。考虑到现有数据中欺诈和非欺诈样本数据极度不平衡的特点，本文在分层注意力网络的基础上设计了一个更高效的财务欺诈识别模型，最终使得欺诈识别模型的F1分数和F2分数分别提高了4.1%和3.7%，所提出的算法框架能够有效提高非平衡MD&A文本数据集的分类正确率。研究结果为财务欺诈识别系统性能的提高以及其他领域长文本分类任务的预测提供了新的解决思路，并进一步验证了使用MD&A文本数据进行财务欺诈识别的有效性，为使用非平衡数据进行欺诈识别提供了直接的实证支持。
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