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[期刊] 特区经济
[作者]
黎蕙莹 辛诚 周语轩
增强企业内部税收风险管理，是提高企业税收遵从度的有效举措，更是进一步深化税收征管改革的重要内容。随着全球经济的快速发展和税法的日益复杂化，企业税收风险管理成为企业运营过程中至关重要的一环。传统的税收风险管理方法面临着对税法税政了解不充分、信息不对称以及风险变化快速等挑战。而大数据技术的出现为企业税收风险管理带来了新的机遇和挑战。本文旨在研究基于大数据的企业税收风险管理内控系统，并探讨其在提高企业税收合规性和降低税收风险方面的作用。通过对企业内部数据和外部数据的整合与分析，该系统能够帮助企业发现潜在的税收风险，并采取相应的措施进行管理和控制。
关键词：
大数据 税收风险管理 内控系统
[期刊] 税务研究
[作者]
严建军 沈宏文 唐保华
大力推进以风险管理为导向的现代税收征管体系建设是"十二五"期间税收征管工作的一个基本目标。本文从基层税源专业化管理视角.探索"数码内控链"模式在中小专用设备制造企业税收风险管理中的应用,设定税源管理的主要运行环节和主要防范要点,达到优化基层税源管理内控运行效能、深化税收风险管理的目的。
关键词：
税收风险管理 税源专业化管理 数码内控链
[期刊] 税务研究
[作者]
孙存一
在《国税地税征管体制改革方案》指导下,逐步构建起高效统一的税收征管体系,健全大数据税收风险管理体制,增强税费治理能力,是税务机关新的使命。大数据推动税收风险管理是全局性、战略性的新视野、新格局,税务机关应秉承整体性、开放性、模糊性、相关性、跨界性的大数据思维,形成大数据税收风险管理新理念,自觉增强大局意识、提高专业水平、创新技术能力,全力推动大数据赋能税收风险管理。
关键词：
大数据 风险管理 数据分析 纳税服务
[期刊] 税务研究
[作者]
姚键 王周飞 陈爱明
大数据背景下，税收征管模式机遇与挑战并存，以风险管理为导向的现代税收征管新格局将逐渐取代＂分人盯户＂的传统税收征管格局。但涉税数据质量低、更新速度慢，第三方数据采集缺乏制度保障和先进技术手段，数据接口标准不统一，数据分析的深入性和系统性不足，相关专业的人才缺乏等问题亟待解决。本文在对上述问题进行分析的基础上提出了税收风险管理应对大数据的对策及建议。
关键词：
大数据 税收风险管理 税收征管 信息化
[期刊] 税务研究
[作者]
颜宝铜
大数据和风险管理是近年来引入税务系统的新生事物。作为综合实力和竞争力的重要体现,基于集成理念的大数据时代税收风险管理一定程度上反映了税收治理能力的高低。深刻认识大数据和税收风险管理的重要意义,基于集成视角对大数据时代税收风险管理作出基本判断,并以集成思维引领大数据风险管理工作,以集成思维构建大数据时代税收风险管理格局,应从打造税收风险管理共同价值目标、形成税收风险管理相辅相成联动效应、充分激发税收风险管理聚变效应等三方面入手。
[期刊] 财会通讯
[作者]
唐晓宇
随着大数据时代的来临,我国税务机关不仅面临着纳税人数量急剧增加,也面临着企业经济业务日益复杂化,这将使得税务机关与纳税人之间信息不对称程度进一步增加,进而给我国税收风险管理带来巨大的挑战。鉴于此,本文基于大数据相关理论,研究了大数据背景下我国税收风险管理问题。研究发现,我国税收风险管理存在税收征管缺乏大数据风险管理意识、税收风险管理组织体系与大数据时代不相适应、涉税数据无法与大数据技术相融合、未充分利用大数据技术进行税收风险识别与分析的问题。
关键词：
大数据 税收风险 风险管理
[期刊] 国际税收
[作者]
中国国际税收研究会课题组 李华
为保证税收收入和提高管理效率,世界各国对大企业采取风险导向的税收管理。国外大企业税收风险管理在法制建设、认定标准、管理方式、机构设置、业务流程、税企关系、信息手段和人才机制等方面积累了丰富经验。我国近年来亦对大企业税收风险管理进行了有效探索,但仍存在一些制约大企业税收风险管理发展的问题。为了加强对大企业的税收风险管理,我国税务机关迫切需要制定一个通用的界定标准,确定管理对象;改进管理流程,明确管理职责;强化税收风险管理理念,拓宽管理思路;加强沟通和信息共享,搭建管理平台;加快人才培养,提高人员素质。
关键词：
大企业 税收风险 管理模式
[期刊] 税务研究
[作者]
国家税务总局税收科学研究所课题组 伦玉君 钱正平 谭伟 陈懿赟 沈林 傅海燕 刘建明 李辉 郭新安
集团企业涉税风险问题很复杂。在我国经济发展新常态下,"抓住关键少数"深入研究集团企业税收风险管理意义重大。本文通过借鉴经济合作与发展组织(OECD)成员国经验,深入分析集团企业税收风险管理现状和突出问题,提出了在战略规划、创新驱动、"互联网+"等基本策略指引下探求集团企业税收风险识别应对的基本路径,强调获得感升级服务和合作遵从是当下提升集团企业税收风险管理水平的主要方式。
[期刊] 税务研究
[作者]
国家税务总局税收科学研究所课题组 伦玉君 钱正平 谭伟 陈懿赟 沈林 傅海燕 刘建明 李辉 郭新安
集团企业涉税风险问题很复杂。在我国经济发展新常态下,"抓住关键少数"深入研究集团企业税收风险管理意义重大。本文通过借鉴经济合作与发展组织(OECD)成员国经验,深入分析集团企业税收风险管理现状和突出问题,提出了在战略规划、创新驱动、"互联网+"等基本策略指引下探求集团企业税收风险识别应对的基本路径,强调获得感升级服务和合作遵从是当下提升集团企业税收风险管理水平的主要方式。
[期刊] 财政研究
[作者]
邱吉福 张仪华
随着国家财政收入的不断增长,税收管理所面临的压力越来越大,税收执法部门在税收征管实践中引入风险管理理论实施税收风险管理。本文对风险管理理论在海峡西岸经济区税收征管实践中的应用及存在的问题进行了分析,并以海峡西岸经济区中心城市厦门的实证数据为例,从税收执法视角深入探讨应用风险管理理论,实施企业税收风险管理,降低企业税收风险,提高企业纳税遵从度,建立税企合作"共赢"的优良环境。
关键词：
海峡西岸 风险管理 税收风险 对策
[期刊] 当代财经
[作者]
王佳 李文
加强税收风险管理，是提高企业税收遵从度的有效举措，更是进一步深化税收征管改革的重要内容。基于沪深A股上市非金融企业数据，系统分析了依托于现代信息技术的税收风险管理对微观企业税负的影响。研究发现，加强税收风险管理有利于规范企业纳税申报行为，从而提高了企业税负。税收风险管理对企业税负影响的异质性表现为，税收风险管理对税收负担过高和过低的企业没有显著影响，但税收风险管理对政企关联较强的企业影响更大，而且优化税务机关人力资源配置更能发挥税收风险管理的治理效应。因此，为了提高税收风险管理的治理效应，税务机关应充分发挥现代信息技术在涉税信息获取和分析等方面的重要作用，提高税收风险管理能力；加强税收风险管理力度，提高企业逃税成本；优化税务机关人力资源配置，充分发挥税收风险管理治理效应。
[期刊] 涉外税务
[作者]
王一舒 王卫星
本文从企业境外并购税收风险管理角度,对并购交易中的各种税收风险进行了深入分析,并提出了建立企业境外并构税收风险控制机制的基本思路,力求为企业有效进行境外并购提供借鉴。
关键词：
境外并购 税收风险 风险控制
[期刊] 涉外税务
[作者]
华维真 王首婉 张海波 王树民
本文就中国企业境外投资所涉及的税收风险问题进行了归纳与分析,并从六个方面就如何降低企业境外投资税收风险提出了建议。
关键词：
境外投资 税收风险 控制
[期刊] 华东经济管理
[作者]
李香菊 王雄飞
一带一路战略为企业"走出去"营造了条件,国内越来越多的企业向海外拓展业务、参与国际市场竞争。企业"走出去"不仅要面临沿线国家传统和非传统安全风险,还会遇到税制差异、税收筹划不合理等产生的税收风险,增加"走出去"成本。根据我国"走出去"企业的实际情况,文章系统地研究了当前我国企业参与"一带一路"建设的涉税风险问题,从宏微观层面探析了税收风险产生的原因,并结合案例分析,提出制定符合"一带一路"发展需求的国际税收规则,实施开放友好型税收政策,积极探索税收服务新途径及企业需要因地制宜地选择"走出去"模式等建议。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
李香菊 王雄飞
"一带一路"战略为企业"走出去"营造了条件,国内越来越多的企业向海外拓展业务、参与国际市场竞争。企业"走出去"不仅要面临沿线国家传统和非传统安全风险,还会遇到税制差异、税收筹划不合理等产生的税收风险,增加"走出去"成本。根据我国"走出去"企业的实际情况,文章系统地研究了当前我国企业参与"一带一路"建设的涉税风险问题,从宏微观层面探析了税收风险产生的原因,并结合案例分析,提出制定符合"一带一路"发展需求的国际税收规则,实施开放友好型税收政策,积极探索税收服务新途径及企业需要因地制宜地选择"走出去"模式等建议
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