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[期刊] 统计与决策
[作者]
向有涛 王明 曹琳
企业财务风险预测是一项极具挑战性的任务，财务危机的发生严重地影响了公司和投资者的利益与资本市场的稳定健康发展，所以如何准确识别企业潜在的财务风险对于公司和个人而言，都意义重大。文章基于财务风险预测指标体系训练深度学习模型，引入优化算法对深度学习模型的参数进行优化，构建了MOPSO-CD-DNN混合预测模型，同时采用多个基准模型和评估方法进行比较研究。结果显示：MOPSO-CD-DNN模型无论是在预测精度上，还是在预测稳定性上，均具有显著的优越性，表明其对企业财务风险预测具有有效性和适用性。另外，多目标优化算法的引入显著提升了模型的泛化能力，在预测效果上要明显好于单目标优化算法。
[期刊] 统计与决策
[作者]
何睿
随着中国债券市场规模不断扩大，2014年以来，中国信用债违约事件日益增加。文章在构建银行间债券市场信用债知识图谱的基础上，针对其多种关系的特点，提出基于注意力机制的关系图卷积神经网络及债券知识图谱构建的异构信息处理（R-GCN-BKG）的违约债券预测算法，并对债券违约的影响因素进行分析。实验结果表明，R-GCN-BKG模型在处理违约债券的预测任务上取得良好效果，其准确率为92%、召回率为90%、精确率为89%。
[期刊] 统计与决策
[作者]
宫兴国 张博 吴琪
文章根据新能源上市公司财务风险特征,利用灰色模型对小样本、贫信息处理的优势,运用改进后的灰关联度方法建立了新能源上市公司的财务风险评分标准,采用检验样本公司2009~2012年的财务状况对所建立的改进GM(2,1)灰色复合模型进行了检测,应用该模型完成了对2013~2014年的财务风险的变化趋势预测。
[期刊] 会计之友
[作者]
赵纳晖 张天洋
财务报告舞弊是企业舞弊的手段之一，不仅会导致会计信息失真，而且会危害经济的健康发展，因此，如何克服传统的人工检测和基于数值指标的浅层模型识别等方法的弊端，找到一种更为高效的智能化识别方法具有重要的现实意义。选取2015—2019年间存在舞弊行为的A股上市公司定期报告，以其中的管理层讨论与分析章节（Management Discussion and Analysis,MD&A）为样本，同时确定了规模相同的控制样本，通过实证研究对比了深度学习模型和以往常用的浅层模型在检测财务报告舞弊时的性能。结果表明，在规模对等的舞弊和非舞弊类财务报告组成的文本数据集上，深度学习模型表现出明显优于基准模型的分类性能。研究结果为利用MD&A文本数据和深度学习方法识别企业财务报告舞弊的有效性提供了直接的证据。
[期刊] 财会通讯
[作者]
欧阳歆
一、引论"危机预警"一词最早起源于20世纪初。90年代后,欧美国家由于企业危机频发,企业开始逐渐重视危机预警管理。在危机预警管理的研究中,财务风险预警作为危机预警的一个重要部分也受到了学术界的广泛重视。财务风险预警研究分为定性和定量研究。其中定量研究经历了早期的单变量模型到现代的多变量模型、回归模型、神经网络模型等阶段并不断完善。我国学者对企业风险预警研究起步较晚,开始于20世纪八十年代中后期。其中有代表性
[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
杨贵军 周亚梦 孙玲莉
研究目标:Benford律是财务数据质量检测的一种常用方法,通过将Benford律引入财务风险预警Logistic模型,增加代表财务数据质量的有效变量,提高预警模型的预测准确性。研究方法:运用Benford律检验财务数据质量,构造Benford因子,将其与财务变量相结合建立财务风险预警Benford-Logistic模型,以2000～2017年中国A股上市公司为样本,利用Lasso方法对解释变量进行筛选,确定最优模型,验证增加Benford因子能否提高Logistic模型的预测准确性。研究发现:Benford因子能够反映企业财务数据质量,与公司是否ST存在一定的相关性;增加Benford因子可以提高财务风险预警Logistic模型的预测正确率。研究创新:将Benford律引入财务预警Logistic模型,提出Benford因子的一种构造方法,建立企业财务风险预警Benford-Logistic模型。研究价值:提高了财务风险预警Logistic模型的预测准确性,为企业财务风险预警提供了一种有效的建模方法,研究成果可推广到风险评估与违约预测等领域。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
李方方 李秀芳
本文在多目标规划理论的基础上,通过设定斜率为负的保险需求函数,从经济学角度建立了财险公司的多目标最优定价决策模型。与统计模型和金融模型相比,经济学模型更加直观、易于理解。本文以公司的利润最大化和投资风险最小化为目标,研究投资决策和风险管理决策对定价决策的影响。研究发现,较高的价格对应着较为保守的投资策略和较低的破产概率。虽然多目标定价模型能避免单一目标所导致的发展困境,但目标权重的选择也非常重要,管理者需在最优权重的限制范围内,依据具体经营目标谨慎选择。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
万希宁 黄莉
财务风险具有模糊性和复杂性,它受到财务和非财务等多种因素的影响。本文结合财务指标和非财务指标体系,借助于模糊数学构建了综合模糊预测模型,以有效预测企业的财务风险。同时,运用专家评分法和模糊优先关系排序决策法进行了指标的有效选择。
[期刊] 经济问题
[作者]
蔡则祥 孙清
以极值统计学为理论基础,研究分区多目标风险模型在银行操作风险计量中的适用性。在已知有限的极值事件概率信息下,确定极值风险函数以评估极值事件引起的损失期望值,从而为操作风险损失配置恰当的经济资本,并通过实例研究验证该方法的可行性。
[期刊] 财会月刊
[作者]
张晓燕
财务风险预警是防控财务风险、提升财务管理水平的重要工具。基于国内外研究现状，通过建立财务风险灰色预警模型，对某房地产公司２０１６年财务风险预警级别进行研究后发现，该房地产公司２０１６年财务风险处于＂重度预警＂状态，该公司下一年度需坚持稳健运营战略，避免过度开发。
[期刊] 财会通讯
[作者]
孔燕
文章基于COSO理论构建包括高校财务风险管理评价指标与评价路径在内的高校财务风险管理模型，其中，财务风险管理指标包括高校是否发生过舞弊、高校的廉政机构设置、高校的廉政文化、高校的集体决策、高校偿债风险、高校投资风险、科研经费使用情况、内部审计评估风险是否流于形式、高校风险管控中存在问题等指标；高校财务风险管理路径包括建立评估项目组、设定监督范围、风险评估高校的财务风险、提供整改建议、实施高校财务风险监督效果评价、进行追责等六个步骤。随后，文章应用该模型对A高校的财务风险进行了评价。
关键词：
COSO理论 财务风险管理 评价指标
[期刊] 统计研究
[作者]
马永开,唐小我
多目标组合预测优化模型研究①马永开唐小我ＡＢＳＴＲＡＣＴＴｈｅｐａｐｅｒｓｅｔｓｕｐｔｗｏｐｒｅｃｉｓｉｏｎｉｎｄｉｃａｔｏｒｓｆｏｒｆｏｒｅｃａｓｔｉｎｇｍｏｄｅｌ，ｔｈｅｎｓｕｇｇｅｓｔｓｔｈｅｍｕｌｔｉ－ｏｂｊｅｃｔｉｖｅｓｃｏｍｂｉｎｅｄｆｏ...
[期刊] 统计与决策
[作者]
钟昌宝 魏晓平 聂茂林 姜殿玉
传统的供应链分销网络优化模型往往以成本作为唯一优化准则,没有将供应链分销网络风险控制纳入优化范畴,这与实际优化过程不相符合。为给具有不同风险偏好的优化者提供合适的优化模型,文章在传统的供应链分销网络优化模型的基础上,借用金融工程领域广泛应用的风险控制工具—条件风险值计量其风险水平,从而建立了供应链分销网络多目标优化模型。目的是依据该模型优化分销网络结构,寻求一定风险水平下的供应链分销网络最佳优化策略,实现其利润最大化。
关键词：
供应链 分销网络 风险控制 优化模型
[期刊] 统计与决策
[作者]
魏世振,薛跃,陈传明
传统的企业财务困境预测模型变量选择方法存在如下不足:数学模型的选择与变量选择相关性极大;变量选择与样本选择相关;变量的数目受到限制,未能充分反映企业财务的全部信息;对非线性响应考虑不够。对于具有非线性响应的财务预测模型来说,变量选择极大地影响到所建模型的好坏。使用正交设计和神经网络可以解决非线性响应问题,得到更合理的模型及结果。
关键词：
变量选择 财务困境 正交设计 神经网络
[期刊] 财经问题研究
[作者]
陈磊 任若恩
本文首先用主成分方法把众多的具有相关关系的财务比率提炼成9个主成分,这有效地减少了选择样本的工作量和选择的盲目性,并且使每一个财务比率都能在预测中有所体现,同时还消除了回归模型的多重共线性;其次使用比例危险模型的方法估计每一个企业的危险函数,得出其是否会在未来陷入财务困境的结论。
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