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[期刊] 现代管理科学
[作者]
蒋春福 梁四安 彭红毅
在早期的利率互换模型中,Titman认为短期债券使得公司可利用其信用状况等内部信息,但短期债务的缺点是暴露了公司的利率风险,通过利率互换,公司可以使用短期债券,同时又可以规避相关的利率风险。文章通过考虑公司在银行和债券市场的选择,对已有理论进行了进一步推广和补充,并给出了利率互换用于长期浮动利率贷款的一个合理经济解释.
关键词：
利率互换 银行贷款 比较优势 信息非对称
[期刊] 金融研究
[作者]
李悦 熊德华 张峥 刘力
本文以一项关于中国上市公司财务行为的问卷调查和相关公开市场数据为基础,对问卷调查样本公司的融资行为特征进行了研究。在此基础上,我们结合中国资本市场特殊的制度因素,对样本公司融资行为与公司财务理论描述的差异做出了一定的分析与讨论。由于问卷调查能够直接考察公司决策者在实际融资决策时的考虑因素和动机,属于"事前直接证据",从而区别于基于公开市场数据的实证研究所提供的"事后间接证据",能够从不同角度检验理论的解释能力,具有重要的理论和实践价值。研究结果表明,样本公司的融资行为在一些方面符合现有公司财务理论的描述,但也存在很多不一致之处。本研究的意义在于:第一,以"事前直接证据"的方式对上市公司融资行为...
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
于桂琴
同市场成熟的发达国家企业盛行债务融资不同, 我国上市公司偏好股权融资, 造成这种差异的关键是我国特定的融资环境。本文以融资环境为背景, 通过分析我国上市公司所处的特定的融资环境, 得出结论: 我国上市公司偏好股权融资是在既定的融资环境下, 做出的“合理”选择。在此基础上,提出了改善上市公司融资环境的综合治理措施, 以使上市公司的融资行为朝着理性化方向发展。
关键词：
上市公司 融资环境 融资行为
[期刊] 农村金融研究
[作者]
陆先界
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
吴建军 李芳 夏二宏
一、利率互换定义及其模式利率互换(Interest Rate Swap,IRS)又称利率掉期,是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约,利率互换交易通常不涉及本金的交换。利率互换是资本市场重要的工具之一,具有价格发现、规避风险及资产配置等功能。该交易的开展,为投资者解决资产负债结构错配问题、进行利率风险管理和资产负债管理提供了可能。
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
储俊
利率互换是20世纪80年代三大金融创新业务之一。虽然其产生的历史不长,但“在为银行间债券市场提供新的交易工具的同时,也为利率风险管理和资产负债匹配管理提供了新的渠道”,因此受到越来越多的企业包括金融机构的青睐。经过短短十几年的发展和演变,利率互换已成为国际金融市场的一个重要组成部分,被广泛运用于融资、风险管理和资产负债结构管理等诸多方
[期刊] 世界经济与政治论坛
[作者]
刘任帆 于增彪
作者收集到国际金融危机期间14家上市公司的利率互换资料,发现其中五家公司主要针对美元负债在选择性地从事套期保值,六家公司主要针对人民币负债在从事投机活动。剖析了东方航空、中海发展、重庆钢铁、八一钢铁和长源电力五家典型案例公司在套保和投机方面的效果、经验和教训。作者认为大多数企业应该主要从事选择性套期保值型利率互换来管理利率风险,只有极少数利率管理能力比较强的企业在做好风险控制的基础上才能适当参与利率互换投机。
[期刊] 当代经济科学
[作者]
付雷鸣 万迪昉 张雅慧
本文以中国上市公司在融资过程当中产生的道德风险、逆向选择和财务成本等契约成本为研究视角,从上市公司融资时所处宏观经济环境及企业自身的财务指标两个方面来研究中国上市公司发行可转债的融资选择。研究表明市场总成交额、公司所处行业的绩效、贷款的利率、公司的成长性、资产负债率及GDP增长均与公司的可转债融资选择负相关。公司规模、固定资产比率、财务松弛度与企业可转债融资选择正相关。公司年龄和融资前一年的股价波动对企业的可转债融资选择没有显著影响。
[期刊] 上海金融
[作者]
杨阳 干杏娣
本文使用2007-2015年中国上市公司季度数据,从社会融资额与利率传导的视角,考察美国非常规货币政策对我国上市公司投资的影响。研究发现:(1)总体来说,美国非常规货币政策促进了我国上市公司投资。(2)通过社会融资额与利率传导机制对企业投资产生影响,且社会融资额传导机制占主导。(3)基于异质性研究发现,美国非常规货币政策对面临融资约束的企业、流动性水平较差、民营企业以及东南沿海地区的企业投资促进作用更显著,对融资约束低、流动性好、国有企业以及中西部地区的企业投资促进作用有限。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
宋德舜 刘晓曙
本文采用中国非金融上市公司截面数据,在控制相关变量下,应用OLS实证检验制度因素对资本结构选择的影响。研究表明制度因素在资本结构选择中扮演着重要角色。具体而言:(1)市场化总体进程和公司债务水平负相关;(2)政府干预程度指数得分高的地区的上市公司具有显著低的债务水平;(3)法律环境得分高的地区的上市公司具有显著低的债务水平;(4)金融市场发育程度高的地区的上市公司具有显著高的债务水平;(5)产品市场发育程度对资本结构选择的影响不显著。
[期刊] 亚太经济
[作者]
苏治 王壮 吴优
新冠病毒感染疫情全球蔓延后，美联储迅速启用美元互换网络，通过央行间大规模货币互换，再次度过流动性困境。通过梳理美元互换网络的形成过程，阐述发展阶段与结构特征，指出历次危机对美元互换网络的“催化”和推动作用。基于此，深入分析美元互换网络对缓解疫情中离岸美元流动性压力的效果。选取2019年6月至2021年4月的美元流动性指标和互换规模数据，使用ARMA-EGARCH模型，发现美元互换网络的大规模使用能有效降低欧洲美元、货币掉期和货币市场渠道的美元融资成本。美元互换网络的成功经验可为中国加速构建人民币互换网络、推动人民币国际化提供借鉴。
[期刊] 会计之友(下旬刊)
[作者]
印巧云 彭雯君
本文以民营上市公司为背景,分析了我国民营上市公司的融资结构现状及其形成的原因,并对各类融资渠道选择偏好的利用能力和形成原因进行了阐述,就如何优化上市公司融资结构提出了几点建议。
关键词：
民营上市公司 融资结构 股权偏好
[期刊] 经济问题
[作者]
李敏
我国的金融体制改革发展至今,利率管制的缺陷已逐渐显现,放松利率管制、实现利率市场化改革已经成为不可避免的历史趋势。这一进程对于中小企业的融资机会来说是一把“双刃剑”,有利有弊。我国中小企业应该抓住机会,利用利率市场化进程带来的契机努力提升自身的信用,改善财务状况,实现更有利的发展。
关键词：
利率市场化 中小企业融资 二元金融结构
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