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[期刊] 经济师
[作者]
颜青
如何因地制宜,建立有效的内部费用报销制度,防范费用报销的业务风险,降低费用报销过程中错弊发生的概率,是各类组织机构内控制度设计的重要内容。文章从内控制度设计的角度出发,探讨有效的内部费用报销制度应具备的要求,应完成的设计内容,以及设计中的注意事项,希望能为各级各类组织机构在内部费用报销制度的建立、健全和有效执行中提供有益的帮助。
关键词：
内部控制 内部费用报销制度 制度设计
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
闫明杰
目前我国已经成为国际反倾销的最大受害国。如何有效地应对其他国家的反倾销调查呢?出口企业设计一个良好的内部控制制度,可以增强其应对反倾销的能力,提升反倾销应诉胜算的几率。在出口企业,需要设计的特殊的内部控制制度主要有:
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
张明
一、医院会计制度设计原则(一)合法合规性原则合法合规性是会计制度设计的基本要求,规定会计制度的设计必须符合国家的法律、法规和政策的规范,将国家的法律、法规和政策体现到会计制度中去。会计制度必须符合《会计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计规则》等会计法规的要求。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
骆良彬
面对高等学校不断发展变化的新情况,会计工作遇到前所未有的挑战。本文认为,为保证财产物资的安全和会计信息的真实可靠,高校必须按照内部控制制度的要求,结合本单位的实际,合理设置财务机构,明确岗位职责,重塑会计业务处理程序,逐步建立科学规范的高校会计工作体系。
[期刊] 财经论丛
[作者]
周旭亮 石绍宾
本文运用Logistic模型测评了新农合医疗费报销制度满意度的影响因素,发现新农合医疗费报销制度满意度与新农合报销比例、报销手续呈显著正相关,与是否参加其他健康保险、当年家庭医疗费开销、个人期望筹资金额呈显著负相关,且这五类因素对新农合医疗费报销制度满意度的影响程度依次递减。调查显示,63.1%的参合者对新农合医疗费报销制度表示满意,远低于同期调查中对新农合医疗制度总体90.3%的满意度水平。
关键词：
新农合医疗费报销制度 报销比例 满意度
[期刊] 会计之友
[作者]
任春华
内部控制制度对维持正常经营秩序、防范经营风险、改善会计信息质量、自我调整并防错纠弊和提高管理水平都有着重要的作用。销售与收款是决定企业经营管理绩效的一个主要业务环节,其管理质量直接决定或影响企业的资金效率和利润水平。文章针对小企业销售与收款环节存在的问题,根据小企业的经营特点及内部会计控制要素,提出小企业销售与收款循环内部控制制度的设计策略。
[期刊] 财务与会计
[作者]
程平 熊俊宇
机器人流程自动化（RPA）与人工智能（AI）两种技术的深度融合，能够有效解决费用报销业务中存在的效率和准确率等问题。本文引入RPA+AI技术，基于基础设施层、数据层、服务层和应用层构建了智能费用报销机器人系统框架，分析了其应用关键点，阐述了报销机器人的具体应用过程，提出应用中需注重成本与收益、风险分析与控制两个问题。
[期刊] 财会通讯
[作者]
冯丽丽 从均广
内部控制在促进企业社会责任履行方面发挥着重要作用。本文首先分析内部控制目标调整是促进企业社会责任履行的先导要求,在此要求下,考察了基于WBS(工作分解结构法)的内部控制制度影响社会责任履行的作用机理,并依据WBS优化了内部控制的内在设计,以提高企业社会责任履行。
关键词：
WBS 企业社会责任 履行 内部控制
[期刊] 财会通讯
[作者]
冯丽丽 从均广
内部控制在促进企业社会责任履行方面发挥着重要作用。本文首先分析内部控制目标调整是促进企业社会责任履行的先导要求,在此要求下,考察了基于WBS(工作分解结构法)的内部控制制度影响社会责任履行的作用机理,并依据WBS优化了内部控制的内在设计,以提高企业社会责任履行。
关键词：
WBS 企业社会责任 履行 内部控制
[期刊] 北京工商大学学报(社会科学版)
[作者]
杨有红 徐心怡
建立销售收款内部控制制度是当前我国企业面临的一项紧迫任务,也是有效扼制商业贿赂的重要手段。本文结合业务风险定位控制目标,从组织结构的设置入手,在划清职能,明确职责的基础上,以不相容职务分离和授权审批机制的原则为指导,设计业务流程及关键控制点;同时,从内外部环境的优化方面探讨了制度实施的环境因素。
关键词：
销售收款 内部控制制度 构建
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
马秀红
近年来,在我国经济持续高速发展的情况下,各种经济实体如雨后春笋般迅速增多,但同时由于没有实行有效的企业内部控制制度,导致各种不利行为呈增长蔓延趋势。一些单位长期以来内部控制薄弱,管理松弛,导致了一些新型经济犯罪案的出现。建立内部控制制度是解决当前部分单位内部管理松弛、控制弱化的重要举措。一、企业内部控制制度的设计原则内部控制制度是一项与实践联系相当紧密的管理手段。因
[期刊] 会计之友
[作者]
孟凡斌
经济形势与会计环境的变化迫切需要我们对进一步重视会计职业判断，但目前缺乏会计职业判断的权威界定以及系统保障措施。监管部门应推出会计职业判断内部控制应用指引，为会计职业判断提供系统的保障机制，将会计职业判断规范化并指导企业实践。指引体例与现有指引类似，内容主要包括制定依据、概念界定、判断环境控制、判断程序控制、监督检查控制等。
关键词：
会计职业判断 内部控制 应用指引
[期刊] 工业技术经济
[作者]
高艳伟
本文介绍了内部控制的概念及其发展阶段,分析了我国民营企业的特点,阐述了建立健全民营企业内部控制制度的必要性及重要性。提出了建立民营企业内部控制制度的设计方法。
关键词：
内部控制 民营企业 设计方法
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
王光茹 雷沙力
在电算会计环境下 ,客观存在着物理因素风险、人为因素风险和网络因素风险。因此 ,在进行会计内部控制制度设计时 ,要充分考虑这些风险的存在 ,分别从会计电算化流程中的事前、事中、事后三个阶段找出新的内部控制点 ,设计出完善的、切实可行的企业内部控制制度 ,以保障财务系统和财务数据的安全、完整。
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