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[期刊] 中国内部审计
[作者]
戴桂勋 肖劭琛 李巧玲
在党中央全面推进国家治理体系和治理能力现代化的背景下，发挥内部控制审计的监督、评价和建议作用，对于推进基层央行内控机制建设、完善内部治理、实现履职目标尤显重要。本文从内部控制与内部控制审计的关系入手，结合基层央行内部控制审计实践，在充分梳理相关文献的基础上，运用SWOT分析法，对内部控制审计的内、外部环境优势、劣势、挑战、威胁进行全面分析，并在此基础上提出了完善对策。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
中国人民银行济南分行课题组 崔玉林
基层央行内部审计与内部控制之间联系密切,两者在很大程度上影响着组织治理和风险管理过程,对组织的廉政风险防控机制建设起到积极的推动作用。本文以数据分析为支撑点,通过对内部审计与内部控制之间相关性的理论和实证研究,为下一步基层央行加强内部审计监督、强化人民银行内部控制活动提供了经验数据支持。
关键词：
内部审计 内部控制 相关性
[期刊] 武汉金融
[作者]
刘玉霞
本文在分析基层人民银行引入风险导向审计原因的基础上,研究提出了基层人民银行风险导向审计的基本涵义、特征、目标和内容,并对开展风险导向审计的方法和步骤进行了探讨。
关键词：
风险导向审计 内部控制 基层央行
[期刊] 浙江金融
[作者]
郑能文 徐君君
本文基于委托代理视角分析了基层央行内部控制,认为单位员工产出效率低、风险成本高、监督成本高是基层央行内部控制存在的主要问题,提出了要从教育、信息沟通、监督三个方面入手完善基层央行内部控制。
关键词：
委托代理 内部控制 基层央行 成本
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行咸宁市中心支行课题组 万华利
本文通过对基层人民银行内部控制瓶颈问题分析,提出相应的对策建议,并从前瞻性、科学性、规范性、强制性视角强化内控建设进行理性思考。
关键词：
中央银行 内部控制 优化途径
[期刊] 西南金融
[作者]
王敏 刘宇 张璐
2010年以来,人民银行总行提出要深入推进央行内审工作全面转型与深化发展,确立了"风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值"五个理念,内部审计价值增值已然成为基层央行内部审计发展的重要趋势。本文先对内部审计价值增值内涵做了介绍,然后运用SWOT战略分析法,对基层央行内部审计价值增值现状及内外部影响因素做了全面的梳理分析,并尝试开展内部审计价值增值路径选择的对策研究。
关键词：
央行 内部审计 价值增值 SWOT分析
[期刊] 中国内部审计
[作者]
徐建军
本文利用SWOT分析法，从内部审计角度将单位内部控制审计的内外部条件进行归纳概括和综合分析，甄别新时代开展内部控制审计的机会和优势、面临的威胁和劣势，提出单位内部审计加强内部控制审计策略，推动内部控制审计实现新发展。
关键词：
内部控制审计 SWOT分析 发展策略
[期刊] 中国内部审计
[作者]
刘孟 孙震 张跃群 冯传中 陈松
随着信息技术应用范围的不断扩大，基层央行业务信息化过程中涉及外包的事项逐步增多。但国内外实践表明，信息技术外包存在一定风险，如项目质量未能达到预期要求、项目投资超预算，开发进度迟于合同要求等。为了防范基层央行信息技术外包的风险，如何做好信息技术外包的内部控制审计成为基层央行内部审计人员面前的重要课题。本文通过引入ＷＳＲ系统方法论，从物理－事理－人理三个方面对信息技术外包内部控制审计进行研究，针对信息技术外包的内部控制环节提出审计的重点和步骤，并通过审计案例进行分析说明，最后就应用ＷＳＲ理论做好信息技术外包内部控制审计提出相关建议。
关键词：
信息技术外包 内部控制审计 WSR
[期刊] 金融与经济
[作者]
杨淑慧 潘德宝 李海清
中国人民银行内部控制活动是各项业务工作的基础,是高效履职的可靠保证。内部控制评估是内部控制中最为关键的一个环节,目前,基层央行内部控制评估体系还存在内部控制评估指标体系华而不实,操作性不强;内部控制环境等"软控制"评估难等问题。建立标准的内部控制评估体系是基层央行内部控制工作的当务之急,本文结合工作实际,构造了基层央行内部控制评估指标体系,确定了定性到定量转换关系,构建了部门CSA(control self-assessment)与内部控制机构持续评估相结合的评估模式。
关键词：
风险点 内部控制 评估框架 央行
[期刊] 金融与经济
[作者]
龚冬花 余琼平
审计质量是审计工作的生命线,是推动审计工作提档次、上水平、求突破的重要切入点,也是加强基层央行内审部门建设的重要内涵。近年来,人民银行通过对内部审计项目质量的检查和评比,有力地促进了内审工作的规范化、制度化和科学化,审计项目质量明显提高。但从项目质量检查情况来看,审计项目质量仍存在较多问题,亟需加强审计质量控制体系建设。笔者现结合基层央行内审的现状和特点,就如何抓好审计质量控制管理,谈一点看法。
关键词：
内审 项目质量 控制管理 提升途径
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
范仕良 何海峰
近年来基层金融机构发生的资金风险和资金损失案件表明,会计工作是其他一切工作的基础,严格执行会计制度,规范会计操作程序,是确保会计核算有序进行、保障资金安全的前提条件,不能有丝毫放松。基层央行必须查找风险点,建立科学合理的内部控制机制,强化内部会计控制,防范资金风险。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
郝铁钢
2003年底,银监会从中央银行分离,经过调整与实践,人民银行内部审计服务主体与内容发生了一些变化,内部审计工作取得了一定成效,在促进中央银行自我约束、防范金融风险和加强内部管理方面发挥了积极作用。但基层央行的内部审计部门由于独立性不强,客观性得不到保证,致使内部审计职能不能充分发挥,一定程度上造成了资源的浪费,影响了效能的提升。本文在对基层央行内部审计困扰问题进行调查的基础上,从强化内部审计部门职能,有效防范风险和提高效益的角度,对基层央行内部审计工作提出建议。
关键词：
基层央行 内部审计 困扰 分析
[期刊] 中国金融
[作者]
何家鸿
内审成果的转化和利用,是内部审计工作的最终目标,关系到内审监督职能能否得到充分发挥,关系到内审价值能否得到充分体现,是提升内审价值,真正实现内审从风险管理、内部控制和组织治理出发,达到为组织增加价值和改进经营的目的的有效途径。内审成果内部运用是指被审计对象、具有同级监督职能的其他部门、管理决
[期刊] 中国金融
[作者]
何家鸿
内审成果的转化和利用,是内部审计工作的最终目标,关系到内审监督职能能否得到充分发挥,关系到内审价值能否得到充分体现,是提升内审价值,真正实现内审从风险管理、内部控制和组织治理出发,达到为组织增加价值和改进经营的目的的有效途径。内审成果内部运用是指被审计对象、具有同级监督职能的其他部门、管理决
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