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[期刊] 企业管理
[作者]
博微长安利用ERP系统及相关信息系统构建具有自身运营特色的权限指引表,明确各相关部门和人员的权限和职责,将企业的一级流程分解为若干个末级流程,每一级流程有一个责任部门。安徽博微长安电子有限公司(以下简称"博微长安")现为中国电子科技集团公司第38研究所三大板块之一——装备供给板块。现有加工设备、检测仪器仪表等各类设备1500台(套),具有较强的雷达整机、特种车辆及电子产品科研试制及批产能力,拥有精密机械加工等多种
关键词：
博微长安 信息技术 内部控制体系
[期刊] 会计之友
[作者]
付东升
文章通过论述大数据对高校内控的影响及意义,提出将大数据及IT治理理念等信息技术嵌入到COSO内控框架中,同时结合高校特点,对高校信息化内部控制中大数据的运用、IT理念的嵌入、业务流程再造的内部控制体系构建进行分析,以期早日实现高校内控的信息化、自动化,解决当前高校资产管理、预算管理、生产采购及工程建设等方面存在的内控问题。
关键词：
大数据 高校内控 IT 信息化
[期刊] 企业管理
[作者]
彭立民
探索流程信息共享中心,梳理多维度风险数据库,编制风险控制文档,建立权限指引表,明确业务流程与管理制度的对应关系。河北招标集团有限公司(以下简称河北招标)是原河北省机械设备成套局、省机电设备招标局转企改制而组建的国有独资公司。随着经营业务规模不断增长,内部管理迫切需要有一套与之协调的内部控制体系,保障公司的合法合规经营,提高经营效率,达成战略目标。河北招标建立了多层次、多方位的内部控制
[期刊] 企业管理
[作者]
当民营企业完成了初步的积累,开始走上集团化、规模化道路之后,完善公司治理结构、建立有效的内控体系是一道必须经过的坎。万丰奥特控股集团是浙江一家民营企业,原为单一生产铝轮毂的制造企业,经过多年的发展
[期刊] 财务与会计
[作者]
许庆文 邵丹蕾
从企业存在的使命来看,企业的一切活动都要围绕价值创造和价值保障展开,内部控制也不例外。企业既要不断创造经济价值,也要不断满足众多利益相关主体的需要。因此,内部控制要组织识别企业内部的各个环节、各个岗位的价值创造、价值保证目标。基于内控理论和实践,笔者拟对基于价值创造导向的三维立体内控体系提出以下建议。
[期刊] 北京林业大学学报
[作者]
赵宪文 李崇贵 斯林 袁凯先 田永林
该文从理论基础到实践、从技术进步到效益评估、从林业调查发展史与中国现状相结合 ,全面地论述新体系建立的必要及技术支撑、运行模式和需要改进的问题 .2 0世纪 70年代末 ,遥感技术被应用于中国的森林资源调查工作 ,特别是森林蓄积量的估测 .曾研究了比值项的作用 ,确定用定量因子和定性因子联合估测森林蓄积量多元估计方程的形式 ,以及在中国不同气候带的应用 .在对精度和费用进行了细致的分析后指出 :遥感调查方法比传统方法节约经费 1 3～ 1 2 .近年来 ,作者在上述研究的基础上 ,用近代统计学和非参数方法进行了新的探索和深入研究 .解决了一些在林业资源调查中应用遥感技术的重要问题 ,并引入...
[期刊] 财会通讯
[作者]
熊晓梅
财务预警是指根据企业经营和财务目标,以企业财务信息、会计报告及其他非财务资料为依据,综合利用财务、统计、管理等学科的统计方法,对企业财务状况、资金流动规定进行分析,以便发现企业财务管理过程中潜在的财务危机和各类风险,并及时向管理当局发出警报,以便及时采取措施的一整套体系。一、基于信息技术的财务风险预警系统构建必要性(一)基于信息技术的财务风险预警体系构建必要性完善的
[期刊] 财务与会计
[作者]
蔡真捷 孟繁珑
本文基于电网企业智能化、信息化、网络化的特点,构建PFO电力营销审计分析模型,建立审计数据源中心库,形成基于信息技术的工作思路和标准流程,实施大数据提炼与分析,提升审计实施效能。同时,突破传统审计成果运用的局限性,推广项目资源信息化共享平台,落实闭环管理,促进审计管理的协同创新。
[期刊] 企业管理
[作者]
沙世蕤
中交第四公路工程局有限公司(简称四公局)是隶属于中国交通建设股份有限公司(简称中国交建)的综合性大型施工企业。随着规模的逐渐扩大,四公局管理中存在的问题日益凸显出来:传统业务占比过大(公路、房建),产业结构不合理;由于发展速度过快,规章制度还不健全,贯彻落实不到位,考核、考评不完善;管理空缺大,管理效益不突出等,构建一套内部控制体系势在必行。四公局成立内部控制领导小组,协调推进全局内部控制体系构建。内
[期刊] 会计之友
[作者]
李敏 周军兴
文章采用问卷调查法对中国石油天然气集团公司下属培训机构的内控体系建设现状进行了分析,并从体系建设的考虑因素、总体思路、业务层面控制建设以及公司层面控制建设四个方面提出了石油教育培训机构内控体系建设的主要内容。
关键词：
石油教育 培训机构 内部控制 体系建设
[期刊] 职业技术教育
[作者]
陈其中
目前,高职院校校办企业还存在内部控制环境薄弱、控制活动不规范、控制手段不力、信息沟通不畅以及风险评估与内部监督不到位等问题,究其原因,是内控机制不到位。要依据相关政策法规,利用PDCA方法,在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面构建内部控制体系,防范企业运营风险,促进企业实现目标。
[期刊] 中国金融
[作者]
许振慧
2021年6月,中国银保监会组织商业银行开展"内控合规管理建设年"活动,深入贯彻党中央、国务院关于金融工作的决策部署,巩固乱象整治成果,强化内控合规管理体系建设,夯实银行保险业高质量发展根基。实施规章制度数字化管理,是商业银行适应新形势,驱动完善内控合规体系,构筑稳健可持续发展新格局的重要途径之一。规章制度数字化管理的主要内容秉承赋能减负、开放融合的理念,
关键词：
关键控制点 分层分类 体系建设 监管规则
[期刊] 银行家
[作者]
肖晓靖
<正>当前理财业务转型持续深化，截至2024年1月，银行理财子公司达到32家，据普益标准披露，理财规模在27万亿元左右。2023年召开的中央金融工作会议强调，要切实提高金融监管有效性。国家金融监督管理总局明确表示，将围绕强监管严监管，坚决做到“长牙带刺”。理财子公司作为资管行业的重要组成，应坚持内控为本、守正创新，强化合规内控体系建设。
[期刊] 经济管理
[作者]
吴轶伦 任浩
2002年,美国出台了萨班斯法案。受其影响,所有赴美上市及有计划赴美上市的国内企业必须按照美国监管机构的要求,完善内部控制体系,完成内控评估报告。本文从内控理论的发展入手,重点介绍了宝钢在内控体系建设方面的最佳实践。结合国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》的要求,分析阐明内部控制和风险管理的关系,提出了内控体系与风险管理和公司治理系统整合的设想,对中央企业及其核心子公司在内控体系建设方面有一定的指导意义。
关键词：
内部控制 风险管理 公司治理
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王生年 王松鹤
基于信息不对称理论和代理理论,以深交所2007-2016年A股上市公司数据为样本,从内部控制体系建设视角研究了公司内部治理对资产误定价的影响。实证研究发现,上市公司内部控制质量的提高能够显著降低资产误定价,控制内生性等问题后,该结论依然成立;进一步利用中介效应检验发现,信息披露质量和代理成本在内部控制质量影响资产误定价的过程中发挥了显著的中介作用,良好的内部控制通过提高上市公司信息披露质量和降低公司内部代理成本这两条路径影响了资产误定价。
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