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[期刊] 南开经济研究
[作者]
陈旭东 杨硕 周煜皓
"防风险"和"稳增长"是目前我国面临的两个需要平衡的目标,而防范地方政府债务风险和实施创新驱动发展战略分别是"防风险"和"稳增长"的重要方面。本文在对我国全口径地方政府债务及体现债务结构的显性债务、隐性债务规模进行重新估算的基础上,分析并检验我国2008—2017年间地方政府债务与区域企业创新的内在关联机制。研究发现,我国地方政府债务对区域企业创新具有显著制约作用,且制约作用存在融资挤出和投资挤出双重效应;但从债务结构看,只有隐性债务同时具有双重挤出效应,显性债务对区域企业创新只具有融资挤出效应,且其融资挤出程度也弱于隐性债务,这为"隐性债务显性化"搭建了合理性框架;此外,本文基于自上而下的债务规制约束和自下而上的舆论监督约束探索"隐性债务显性化"实施路径,进一步说明在债务刚性增长趋势无法短时扭转的背景下,以"隐性债务显性化"为代表的债务结构变迁,对于缓解"防风险"与"稳增长"间的矛盾具有重要意义。
[期刊] 经济管理
[作者]
洪源 万里 单昱
地方政府债务风险问题一直是社会各界的关注焦点，地方政府未来税收收入是影响其债务可持续性的一项关键因素。本文以2015年新《预算法》实施后的地方政府债务管理体制改革为准自然实验，运用强度双重差分法，实证检验了地方政府债务显性化对企业避税行为的影响效应及机制。研究发现：地方政府债务管理体制改革所引致的债务显性化政策冲击能显著抑制企业避税行为。其中，债务显性化的规模效应冲击主要通过提高地方政府税收努力的外部作用机制来增加企业避税成本，而债务显性化的结构效应冲击则主要通过缓解企业融资约束的内部作用机制来减弱企业避税动机。此外，地方政府债务显性化政策冲击对企业避税行为的影响效应基于隐性债务扩张速度、企业现金流水平和产业扶持力度存在异质性分布。本文从地方政府债务显性化的微观效应视角，为规范政府举债融资行为、提升政府税收征管效能以及实现地方政府债务可持续性提供了政策参考。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
董香书 赵梦超 王晋梅
创新是实现中国式现代化的重要动力，地方政府隐性债务是系统性金融风险的重要来源。研究发现：地方政府隐性债务虽然提高了创新数量，却抑制了其质量改进，加剧了“重数量、轻质量”的“创新陷阱”；地方政府隐性债务通过挤占信贷资源、诱导企业金融化抑制了创新数量与质量提升；地方政府隐性债务带来了政府补贴的激励扭曲，使得企业为争夺有限的补贴而更加注重创新数量的增加却忽略了质量的提升；地方政府隐性债务更容易使政企关系较为密切的企业、经济发展较为落后地区的企业陷入“重数量、轻质量”的“创新陷阱”。
[期刊] 财政研究
[作者]
袁洁 夏飞
目前,我国地方政府性债务管理中普遍存在缺乏统一规范的管理,缺乏防范债务风险的法律法规,缺乏偿债意识,以及缺乏科学的预警机制和评价体系等问题。本文提出了建立健全相关法律法规,赋予地方财政部门对债务的统一监管权,加强全过程动态监管,建立偿债准备金制度,加强跟踪审计监督及完善审计评价体系等解决地方政府性债务管理问题的对策建议。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
刘乐峥 吴晓斌
地方隐性债务的主要风险之一是通过市场化的渠道长期影响企业行为，对经济增长的可持续性造成负面影响。笔者立足于我国信贷市场中金融分割的特征，分析了地方政府隐性债务对民营中小企业融资约束的影响以及背后的传导机制。在此基础上构建地区企业债务成本与负债水平的联立方程，结果表明：在金融“结构分割”与“地理分割”的影响下，地方政府隐性债务扩张仅加剧了本地民营中小企业的融资约束；由于存在融资渠道的差异，相比于更具有隐性债务特征、以银行贷款为主的地方政府非标准债务，城投债等相对公开透明的地方政府标准债务并未影响本地民营中小企业融资约束。文章的机制分析还发现，基于中小银行发展的金融“结构分割”弱化，以及省内较弱的金融“地理分割”,均可以抑制地方政府隐性债务增加对本地民营中小企业融资约束的负面效应。以上研究为如何防范化解地方隐性债务风险进入实体经济中提供了新的视角。
[期刊] 中国人口科学
[作者]
梁君林 蔡慧 宋言奇
养老保险隐性债务是现收现付制养老金制度的固有特征;养老保险隐性债务的显性化问题是源于现收现付制养老保险向基金制的转轨。养老保险制度的转轨成本源于隐性债务,但在量上并不等于隐性债务,只有在制度转轨过程中显性化出来的那部分隐性债务才是转轨成本。中国养老保险制度改革的目标是部分基金制,因而只是部分旧制度下的隐性债务会显性化。隐性债务的显性化是一个复杂的动态变化过程,作者用系统动力学的方法进行模拟测算,得出中国未来各期的政府清偿隐性债务的估测量值,以供决策部门参考。
[期刊] 经济经纬
[作者]
苏明政
以2010—2021年A股上市公司数据和地方经济数据为样本,使用面板数据二阶段最小二乘法(2SLS)等方法检验了地方政府隐性债务扩张对企业商业信用供给行为的影响及作用机理,并对债务置换的微观效果进行评估。研究表明:地方政府隐性债务扩张显著抑制了企业的商业信用供给,在考虑内生性与多种稳健性检验后,结论依然成立。机制检验表明,商业银行的信用创造能力与企业的可持续发展能力在隐性债务扩张对企业商业信用供给影响中发挥着中介效应。政策效应检验表明,隐性债务置换政策的实施促进了企业商业信用供给的增加。异质性检验发现,地方政府隐性债务扩张对企业商业信用供给的抑制性影响在东部地区和民营企业中表现得更为明显。研究结论对深入理解地方政府隐性债务对实体经济的影响具有一定的理论与现实意义。
[期刊] 管理现代化
[作者]
李菲菲 刘宇星 黄解宇
利用2014-2020年中国制造业上市公司微观数据及地级市层面地方政府债务、数字金融发展水平数据，采用面板回归模型研究了地方政府债务与企业整体创新及异质性创新活动的关系，并考察了数字金融在其中发挥的调节作用。实证结果表明：（1）整体上看，地方政府债务对企业创新产生了挤出效应。（2）相对于开发式创新，地方政府债务对企业探索式创新的挤出效应更强。（3）数字金融能缓解地方政府债务对企业整体创新、探索式创新的挤出效应，而对于地方政府债务与开发式创新的关系不产生影响。本文的研究成果为深入认识地方政府债务对企业创新的影响以及如何科学制定债务管理措施、提高企业创新水平提供了经验证据。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
吴涛
我国在地方债务的实践过程中出现了举债规模不断扩大、缺乏规范操作、造成风险集聚等系列问题。本文借鉴美国、德国、日本等发达国家和巴西、阿根廷等主要发展中国家,以及俄罗斯等转型期国家地方政府管理债务的有益经验,提出改善政府间财政关系,实现制度化管理,建立地方财政风险预警机制等措施以防范地方债务风险。
关键词：
国际经验 债务风险 地方政府
[期刊] 统计与决策
[作者]
薛阳 薛冲 冯银虎 胡丽娜
文章运用2015—2018年我国31个省份的面板数据，研究了财政分权、地方政府债务与区域创新之间的关系及其作用机制。结果表明，财政分权对区域创新的影响显著为负，即财政分权不利于促进区域创新。中介效应检验发现，财政分权对地方政府债务的影响为负，地方政府债务对区域创新的影响为正，“财政分权-地方政府债务-区域创新”中介路径有效。亦即财政分权会抑制地方政府债务，而地方政府债务的适度扩大有助于促进区域创新。
[期刊] 金融研究
[作者]
刘晓蕾 吕元稹 余凡
由于1994年《预算法》限制了中国地方政府凭借自身信用发行政府债券的能力,地方政府通过设立融资平台的方式发行了大量城投债券。虽然城投债被普遍认为是含有政府隐性担保的,但隐性担保主体认定尚未有共识。本文通过加总地方政府下属融资平台有息债务总额的方法,构建地方政府隐性债务负担率指标,并通过分析地方政府隐性债务负担率对城投债一二级市场信用利差的影响,进一步探索市场对城投债隐性担保责任主体的认定。研究发现,政府隐性债务负担率高的地方城投债信用利差偏高,并且这种影响随政策以及宏观形势而变化。自滇公路违约函事件后,投资者在城投债定价中开始普遍关注地方政府隐性债务负担率的信息;而在43号文明确了地方政府债务置换措施后,省级政府的隐性债务负担率开始成为城投债定价的重要影响因素。这说明投资者认可的地方隐性担保的责任主体是随时间变动的。
[期刊] 运筹与管理
[作者]
苏振兴 扈文秀 章伟果
地方政府隐性债务已经成为系统性金融风险的潜在触发点，但由于隐性债务需要政府财政直接负担的比例难以确定，导致其实质风险无法准确测算。本研究构建了KMV模型、基于ROA的负担模型以及信用债的市场均衡模型，着重研究隐性债务中的两类主要债务，地方国有企业债务与融资平台债务转化为政府财政负担的转化率，并测算地方政府债务风险。研究表明：2011-2018年之间，地方国有企业债务转化为地方政府财政负担的转化率在5.03%～9.13%之间，融资平台债务转化率在60.29%～82.31%之间。地方政府隐性债务规模由2011年的2.56万亿元上升到了2018年的12.2万亿元，占比也由24.5%上升到43.4%,说明隐性债务已经成为地方政府债务的重要组成部分。地方政府综合债务规模逐年扩大，债务违约概率由0上升到3.07%,从无违约风险上升到中等风险区间，且地方政府债务风险存在明显区域特征。
关键词：
隐性债务 转化率 债务风险 KMV模型
[期刊] 财政研究
[作者]
向辉 俞乔
隐性债务是新预算法实施后中国地方政府债务治理的重点和难点。本文通过构建一个关于地方政府行为的模型,探讨债务限额对地方政府隐性债务的影响。研究发现,为规避债务限额可能会导致地方政府隐性债务的增加,而增强财政透明度和审计力度有助于约束政府的预算外活动。本文还发现土地财政对地方政府投融资平台和政府与社会资本合作(PPP)两种不同的预算外融资方式的影响存在差异。利用2012-2017年间全国地级市层面的计量分析支持上述推论。
关键词：
隐性债务 债务限额 土地财政 财政透明度
[期刊] 统计与决策
[作者]
张云晓 赵文举
经济高质量发展要求地方政府债务遵循适度与良性发展原则。文章采用2011—2020年我国30个省份的面板数据，研究了地方政府显性、隐性与综合债务和经济高质量发展之间的非线性关系。研究发现：地方政府债务与经济高质量发展之间呈“倒U”型关系；机制分析结果表明，地方政府债务主要通过影响经济增长效率、增长结构以及福利变化与成果分配三个层面最终影响经济高质量发展；地方政府债务具有长期动态性，在政府债务的正向影响阶段，显性债务的积极影响具有较好的持续性，而隐性债务在长期则抑制了经济高质量发展。
[期刊] 经济问题探索
[作者]
高珂 王涛
加强地方政府隐性债务治理是维持地方财政可持续性和防范化解系统性金融风险的必然要求。文章主要对我国地方财政收支可持续性及政府显性和隐性债务现状进行评估,运用财政非线性反应函数测算地方政府债务上限。研究发现:当前我国地方财政运行中存在"财政疲劳"现象;当前地方政府仍具有充足的债务空间,地方政府债务上限为191%;债务风险主要受经济增长速度和实际债务利率影响,防止经济增速过快下滑可以防范债务风险,地方政府应采取措施降低债务融资成本。文章最后提出创新地方基础设施投融资模式、明晰政府职能与规范支出边界、构建差异化地方税体系、健全基层政府财力保障机制、加强政府投资绩效管理等我国地方政府隐性债务治理路径。
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