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[期刊] 南方金融
[作者]
傅强
近年来,随着经济的快速发展以及国库集中收付制度改革的不断深化,我国地方国库现金盈余不断攀升,开展地方国库现金管理的呼声也不断增加。本文对西方国家地方国库现金管理实践进行梳理,总结了包括地方国库现金管理的目标体系、先决条件、操作模式、风险防范、监督管理、政策协调六个方面的基本经验。同时,结合我国实际情况,得出加强地方国库现金管理制度建设、坚持"三台"原则、采用混合型操作模式、深化国库单一账户制度改革、探索地方国库现金管理与地方债融合机制等完善我国地方国库现金管理的政策启示。
[期刊] 中国财政
[作者]
娄洪
许多国家在近二十年中逐步加强了国库现金管理,建立了国库现金或国债管理机构,并且有将国库现金管理与国债管理结合的趋势。在国库现金管理中,与中央银行的职责分工清晰,财政当局负责国库现金管理和政府债务管理,中央银行负责货币政策的实施。各国在具体机构设置、财政支出中控制国库现金流程、国库现金投资和融资方式等方面,也显示出不
[期刊] 经济研究参考
[作者]
张文 李宗宝
国库现金管理，是指在确保国库现金支出需要的前提下，实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。美国、英国、法国等发达市场经济国家通过现代化的现金跟踪体系分析政府财政收支情况，科学、全面、准确地掌握现金流去向，并以库存现金余额最小化、资金收益最大化为目标进行相应的市场化操作，这些先进经验对优化我国国库现金管理具有重要借鉴意义。
关键词：
国库现金 存量 单一账户 现金流 借鉴
[期刊] 南方金融
[作者]
李思敏
随着财政收支规模不断扩大,我国从2006年起逐步开展了中央国库现金管理的探索。本文在总结描述中美两国国库现金管理实践的基础上,从管理目标、账户设置、制度要素、操作方法和管理成效等方面对两者进行比较,进而提出提高管理目标战略定位、建立国库单一账户余额稳定机制、合理选择操作方式、完善配套制度、优化定价机制等进一步完善我国国库现金管理的建议。
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行荆州市中心支行课题组 朱良碧 裴昀
美国国库现金管理以配合货币政策为主，保值增值为辅，金融危机时管理形式灵活，其相关经验对中国建设国库目标余额制有较强的借鉴意义。本文主要从政策目标和管理制度等角度介绍、总结了美国的实践经验，并针对中国现实情况，对建设相关制度提出建议。
[期刊] 中国金融
[作者]
尹旭 李玉转
国库现金管理是指在保障国库现金支出需要前提下为实现国库闲置现金最小化、投资收益最大化而开展的财政资金管理活动。2017年,省级国库现金管理全面推广,并在实践中取得了阶段性成效。但从目前情况看,各地区现金管理模式差异较大,在招投标规则、评标体系等方面尚未形成规范化、科学化、精细化的管理模式。笔者根据江苏省的实践,分析现阶段地方国库现金管理的难点,并据此提出相关改进建议。
[期刊] 中国金融
[作者]
徐涌
地方国库现金管理,是指在确保国库现金安全和满足财政支出前提下,对国库现金进行有效运作,实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化。2014年12月,财政部、人民银行联合发布《地方国库现金管理试点办法》,确定部分省(市)试点。2017年2月,全国各省级地方国库现金管理全面开展。湖南省级国库现金管理的实践湖南省级国库现金管理由财政主导,协同人民银行公开招标。截至目前,共操作5次,金额520亿元(见表1)。2017
[期刊] 中国金融
[作者]
轧瑛 侯龙
国库现金管理是现代国库管理的核心,其目标是"保持合理的国库现金余额",提高政府资金运用效率,实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理,前者注重与宏观调控政策的相一致,后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用,在兼顾安全性、流动性与效益性中寻求最佳平衡点,是实现地方国库现金管理科学发展
[期刊] 中国金融
[作者]
轧瑛 侯龙
国库现金管理是现代国库管理的核心,其目标是"保持合理的国库现金余额",提高政府资金运用效率,实现政府资金的保值增值。中央与地方国库现金管理,前者注重与宏观调控政策的相一致,后者更加注重国库资金运作对地方经济的支持作用,在兼顾安全性、流动性与效益性中寻求最佳平衡点,是实现地方国库现金管理科学发展
[期刊] 地方财政研究
[作者]
王春燕
国库现金管理商业银行定期存款模式在地方国库现金管理实践中存在障碍,而风险低、易管理、期限设置灵活的银行债权逆回购业务较为符合地方国库现金管理投资需求。从投资工具的易获得性、安全性、便利性考虑,现阶段可尝试开展银行承兑汇票贴现、固定利率的存单或国债质押贷款、地方政府债券投资等银行债权的逆回购业务,不同的银行债券逆回购适用不同情形的地方国库现金投资需求。同时,应完善相关管理和监督机制保障国库现金投资安全。
[期刊] 中国财政
[作者]
汤丹
国库现金管理是财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全前提下,有效运作国库现金以获取投资收益的财政管理活动。随着我国公共财政建立和完善,有效开展地方国库现金管理改革势在必行。一、我国地方国库现金管理的基本情况发达市场经济国家中央和地方政府早在上世纪70年代就普遍开展了国库现金管理,并已经成为现代公共财政制度的基本特征和通行做法。我国自2003年1月1日起对国库存款计付利息,从而改变了以前对国库存
[期刊] 地方财政研究
[作者]
王春燕
国库现金管理商业银行定期存款模式在地方国库现金管理实践中存在障碍,而风险低、易管理、期限设置灵活的银行债权逆回购业务较为符合地方国库现金管理投资需求。从投资工具的易获得性、安全性、便利性考虑,现阶段可尝试开展银行承兑汇票贴现、固定利率的存单或国债质押贷款、地方政府债券投资等银行债权的逆回购业务,不同的银行债券逆回购适用不同情形的地方国库现金投资需求。同时,应完善相关管理和监督机制保障国库现金投资安全。
[期刊] 中国财政
[作者]
钟伟
国库现金是指政府在中央银行或其他金融机构储备的部分资金。国库现金管理是指财政部门代表政府在确保国库支付需要和国库现金安全的前提下,有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益的一系列财政管理活动。它是现代国库制度的重要内容,是实行国库集中收付制度的有机配套。在我国,国库现金余额存在着数目较大、季节波动性强、铺底余额常年处于高位等特征,新预算法第一次对国库现金管理作出相关规定对于促进其改善意义重大。
[期刊] 浙江金融
[作者]
叶斌 朱立 章若川
根据新《预算法》的相关规定,国库库存目标余额管理工作将被列入各级国库的工作范畴,本文在这一背景下,分四部分对国库最优库存目标余额管理的路径选择进行探讨。第一部分介绍了美国、英国的国库库存目标余额控制方法及对我国的借鉴意义。第二部分对我国开展国库库存余额管理的有利和不利因素进行了全面评估。第三部分探讨了国库最优库存目标余额管理的实施路径,并以台州市本级国库为例,进行了相应的实证研究。第四部分是在综合之前论述的基础上,为相关工作提出政策建议。
关键词：
库存目标 余额管理 路径
[期刊] 上海金融
[作者]
张卫云
近年来,随着我国经济的快速增长和国库集中收付改革的深入推进,地方财政资金规模不断扩大,国库库存余额节节攀升,地方政府要求开展国库现金管理的呼声日益高涨。2014年底启动的地方国库现金管理试点工作在省级国库取得良好开局,如何在横向扩围的同时,纵深推进我国地方国库现金管理工作,探索在省级以下基层国库开展现金管理的有效路径,全面实现财政资金保值增值,从而促进地方经济持续健康发展,成为当前的一项重大课题。本文结合上海市实际,深入探讨了现阶段在我国省级以下基层国库开展国库现金管理的必要性、可行性,以及相关制约因素,在此基础上提出相关政策建议。
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