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[期刊] 统计与决策
[作者]
刘宝发
由于CFaR方法衡量的指标是商品价格及其金融价格等风险因素的变动对公司的现金流量或收益产生的影响程度,符合公司财务风险管理目标。因此,文章沿用VaR的计算方法和思路,对CFaR方法进行了分析,并对"CFaR的蒙特卡罗模拟法和方差协方差法"进行了详细的介绍和对比分析。
关键词：
在险现金流 在险价值 风险 非金融机构
[期刊] 统计与决策
[作者]
杜媛 方秀凤
文章针对教科书中关于经营风险的一些结论提出质疑,包括经营杠杆对经营风险的解释能力、固定成本比重与经营杠杆和经营风险的正相关关系,进而提出企业中的经营风险包含两类:经营收益的波动性风险和经营亏本的风险,根据其内涵可分别用息税前收益的方差D(EBIT)和经营杠杆DOL度量,两种经营风险的影响因素各不相同,且两类风险之间没有确定的相关关系。通过公式推导、案例分析,解释了经营杠杆、保本点与亏本风险的关系,以及固定成本比重与经营收益波动性风险的关系,并得到控制经营风险的一些启示。
关键词：
经营风险 经营杠杆 固定成本比重
[期刊] 统计研究
[作者]
杜本峰
In recent years,institutional investors makes an investment become the focus discussed in development rapidly in our country.They realize important meaning of risk management day by day already,and nearly become first important task.In analysis institutional investor risk measure at the foundation of the caracteristic,through leading Bootstrap and GARCH,this article probe into risk its measure model and carry on real example analysis.
[期刊] 保险研究
[作者]
牛凯龙 贾飙
相对生产企业而言,保险(金融)企业的净现金流在质上具有显著特性,在量的积累上较为容易。保险企业净现金流的增加不一定意味着企业效益(业务质量)的改善,在更多的情况下是经营者过度偏好风险的表现,只有进一步分析其影响因素才能做出准确判断。因此,净现金流只能作为保险集团加强业务质量管控与经营业绩考核的辅助性参考指标。
关键词：
净现金流 道德风险 经营管控
[期刊] 贵州财经学院学报
[作者]
袁康来
以我国农业上市公司为研究对象,从财务风险测控出发,利用主成分分析法建立判断上市公司是否发生财务风险的预警模型——T模型,针对目前以"ST"作为财务困境企业的分界点不能准确判断出企业是否有足够的现金流量以及能否真正避免财务危机这一现状,结合各项现金类指标,可从企业现金流量的角度判断企业是否存在财务困境,能否偿还各类到期利息及债务,为企业提供一个更为准确的预测和控制财务危机的工具。
[期刊] 管理科学
[作者]
周敏 王春峰 房振明
与金融企业不同,非金融类企业拥有更多非经常交易且不易估值的资产,因此更关注其在将来某一时刻现金流的不确定性。把现金流在险值与金融工程技术中在险值的概念相结合,运用风险敞口模型分析和蒙特卡洛模拟等计量方法,为非金融类公司管理层、投资者和分析家提供一个简单具体而直接的现金流不确定性的评判指标。通过对在险值和现金流在险值的比较以及对现金流在险值度量模型发展脉络的分析,发现现金流在险值技术更能刻画出非金融类公司的财务风险;通过引入管理决策风险作为风险因子并改进风险敞口模型,计算样本公司的现金流在险值;进一步提出现金流在险值的应用价值和研究方向。
[期刊] 财会通讯
[作者]
蔡阳 马海峰
财务分析体系是指对财务分析目标、内容以及其相互关系的界定和安排,财务分析体系并非一成不变,分析视角不同、目的不同或者财务信息的供求关系不同都会对财务分析体系产生影响。传统的财务分析体系以ROE为核心,忽视了财务分析与企业价值之间的关系,另外ROE指标本身具有短期性和易操纵性,因此有必
[期刊] 财会通讯
[作者]
周慧 郑彩凤
一、概述内部控制理论的发展是一个逐步演变的过程,大致经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、风险管理框架五个阶段。2004年新的COSO框架发布后,企业内部控制逐渐呈现向风险管理靠拢和一体化的趋势,即以风险管理为主导,建立适应企业风险管理战略的新的内部控制,从内部控制走向风险管理。内部控制在我国的建立与推广要追溯到20世纪90年代后期,内部控制规范的发展也经历了一个不断调整和完善的过程。2010
[期刊] 商业研究
[作者]
李荣 李永芳
企业之间竞争日益激烈,因财务风险导致企业经营陷入困境甚至破产清算的现象不断增加。加强对企业营运过程中的风险控制,特别是建立在现金流基础上的风险预警机制是预防企业陷入财务困境的有效措施。从财务风险的预警机理出发,以江苏省上市公司为研究对象,从盈利能力、获现能力、偿债能力和可持续发展能力方面选取反映企业现金流和财务质量的核心财务指标,并运用SPSS软件,采用主成分分析法,通过对江苏省上市公司财务风险状况的实证研究,建立上市公司财务预警模型——z值模型,为企业提供一个较为科学的预测自身财务风险的工具。
关键词：
上市公司 现金流 主成分分析 财务预警
[期刊] 财经论丛
[作者]
刘骅 卢亚娟
PPP项目具有参与主体多、沉没成本高、建设周期长等特点,因此在实施过程中不可避免地存在诸多风险源。本文基于财务现金流视角,通过对PPP项目融资结构、盈利能力、清偿能力的分析,构建项目财务风险评价指标体系,并针对长三角地区PPP项目财务风险状况进行实地调研,获取相关财务指标数据,综合运用粗糙集和网络层次分析法计算出各指标数据的权重值,进而运用灰色关联分析法集成PPP项目财务"风险序"预警模型,以期对项目可能出现的财务风险进行预警,确保项目平稳运营。
[期刊] 金融发展研究
[作者]
尹玉刚 励利
本文研究风险资本在企业上市之后的投资决策过程中是否依然如上市之前发挥了积极而有效的作用以提高企业的投资效率。通过2002—2013年我国上市企业数据实证研究发现,无论为何种类型的上市企业,风险资本的参与以及较高的参与程度均可以显著抑制企业在面临现金流充裕情况下的过度投资倾向,缓解上市企业面临现金流短缺时的投资不足问题,从而提高企业的投资效率。本文的研究结论为政府部门不断规范和发展风险投资行业,进一步发挥风险资本在公司治理领域积极而正面的作用提供了实证支持。
关键词：
风险资本 企业现金流 投资效率
[期刊] 财会通讯(理财版)
[作者]
唐敏 徐源
企业财务风险是指在各项财务活动中,由于各种难以预料或控制的因素的影响,财务状况具有不确定性,从而使企业遭受损失的可能性。同时,财务风险也是企业通过运作资本取得超额增值的外部条件,没有财务风险的存在,资本的增值将难以实现。针对损失和报酬间的矛盾关系,本文对现行财务风险度量指标的大体思路和基本框架作一些简单的探讨。
[期刊] 技术经济
[作者]
张桂新 蒋景楠
介绍了项目风险评估方法的应用现状及发展,并对各种方法的适用范围及优缺点做了说明。对几种主要评估方法做了系统的分析和比较。指出了风险评估方法要解决的问题和今后的研究方向。
关键词：
项目 风险 风险评估方法
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