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[期刊] 经济学(季刊)
[作者]
朱菲菲 朱凯 杨云红
土地定价是土地资源有效配置的核心。通过将复杂的土地投资过程简化为“政府征收”与“开发商开发”这两个相互依赖的决策，本文在复合期权定价框架下，对土地价值进行了再评估，并得到了期权价值、资本化地租等关键函数的解析解。通过使用实际数据对模型进行校准，本文发现，期权溢价在土地价值中占绝对位置，模型估计的土地价值能够较好地解释经济现实。本文的方法与结论对于促进我国土地制度改革、推进城乡协调发展具有现实意义。
关键词：
土地定价 复合期权 地方政府
[期刊] 财政研究
[作者]
邓戬
一、期权定价理论 所谓期权(Option)是一种契约,其持有人有权利在未来一段时间内(或未来某一特定日期),以一定价格向对方购买或出售一定量的特定标的物,但没有买卖的义务。期权作为一种衍生金融商品,20世纪70年代产生于西方,在Black—Scholes期权定价模型建
[期刊] 企业经济
[作者]
潘永明 李茂胜
将人力资源看作企业的一种期权,通过构造平行复合实物期权,运用实物期权的定价理论对其进行价值评估,计算出人力资源的价值,从而论证了平行实物期权在人力资源价值评估中的应用。利用平行复合实物期权对人力资源的价值进行评估,拓展了实物期权在人力资源的价值评估中的方法,从一定程度上弥补了传统人力资源价值评估模型的局限性,有利于更加灵活、准确地对人力资源的价值进行评估。
[期刊] 会计之友
[作者]
郝德强
高速公路建设项目的投资建设具有多阶段、多期性特征,在建设过程中,受项目所在区域的社会与经济发展诸多不确定性因素影响,传统的价值评估方法难以对高速公路建设项目的不确定性进行价值评估。文章对高速公路建设项目所具有的实物期权特性进行分析,把项目的投资建设过程分为"项目建设期""后续可开发项目建设期""稳定运营期"三个阶段,剖析了项目在各阶段蕴含的实物期权。同时利用Geske模型构建了高速公路建设项目投资价值评估模型,并对计算方法、步骤等进行了阐释。实际案例运用表明,基于Geske模型的高速公路项目投资价值评估模型优于传统的净现值评估方法。
关键词：
高速公路建设项目 实物期权 价值评估
[期刊] 会计之友
[作者]
邵必林 张芳芳
考虑到PPP项目投资不可逆、不确定性因素多、投资决策动态分阶段等特征,文章将复合实物期权理论应用到PPP项目的投资决策过程中,构建了基于Geske复合实物期权的PPP项目价值评估模型。理论计算和实例分析表明,基于复合实物期权的价值评估模型能有效弥补传统净现值法和单一阶段实物期权投资决策方法评估结果偏差过大的问题,使PPP项目的投资决策过程更符合实际,评估结果更具客观性与合理性。
[期刊] 保险研究
[作者]
王海鹏 王媚莎
本文首先分析了保险市场上由于信息非对称性产生的道德风险和逆向选择问题;然后根据保险合同定价的博弈与期权特征,构建了保险合同定价的期权博弈分析框架;最后利用该框架分析了非对称性信息条件下的初次保险的最优策略行为和再次分保的最优再保险策略行为。
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
黄静 王菊
传统企业价值评估方法在收益不确定性上的不足,使实物期权作为一种新的定价方法在企业价值评估方面越来越重要。本文阐述了运用实物期权进行企业价值评估的理念,对传统企业评估方法和实物期权定价法进行了比较,并在此基础上研究了实物期权理论在企业价值评估中的应用领域及其局限性。
关键词：
实物期权 企业价值评估 贴现现金流法
[期刊] 保险研究
[作者]
彭红枫 肖祖沔
互联网保险从支付方式来看可以分为消费型及返还型两类。本文以具备复杂而且典型期权结构的防癌险为例，通过Ｍｏｎｔｅ Ｃａｒｌｏ数值模拟和无套利分析方法，得到了一个能够给具备复杂路径依赖期权结构消费型保险产品定价的一般框架。通过将该定价框架应用于一系列具备不同保障期和保额简化的防癌险合约，我们发现理论定价符合实际产品价格区间，同时还验证了该框架具备高效定价能力。研究还表明在对数值模拟设定、定价方程的参数及形式进行调整之后，这个定价框架同样适用于返还型互联网保险产品。最后，由于这种基于数值模拟的定价框架具备高度灵活性和可拓展性，因而能够很好的应用于各种条款多变形式各异的保险产品。本文提出的定价框架适用．．．
关键词：
互联网保险 期权定价 蒙特卡罗模拟
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
张青 汪波
对于风险企业的价值评估,提出传统的价值评估方法净现值法不适用于风险投资,应用实物期权理论,并且从理论与实证两方面进行了分析与验证。
关键词：
期权理论 价值评估 风险企业 投资决策
[期刊] 统计与决策
[作者]
陈洁 龚光明
Black-Scholes期权定价模型奠定了期权定价理论的重要基础,在经济学中得到了广泛的接受,不仅应用于金融衍生工具价值的评估,还可用于矿业权价值和林权等价值的评估。衍生金融工具、矿业权、林权都属于特殊的产权资产,它们在流转过程中,只是使用权、收益权及风险发生部分转移。这类资产使用的期限比较长,具有看涨期权的性质。因此,文章探讨Black-Scholes模型运用于这类产权流转价值的评估。
[期刊] 财会月刊
[作者]
李丰锋 马庆华
Black-Scholes提出了不依赖于主观预期的关于股票、债券等证券的客观的B-S期权定价模型。后来大量的金融实践证明经典B-S期权定价模型得出的结果与市场实际价格比较吻合,解决了期权定价的重大难题,带动了期权市场的快速发展。研究发现,期权定价理论不仅适用于金融资产定价,同样也适用于如公司资产、土地等非金融资产的定价。分别在公司股票不支付股息、支付固定股息以及按固定股息率支付股息的情况下对企业价值进行评估并对影响企业价值的各个主要因素进行敏感性分析,通过定量评估各要素对期权价格的影响程度检验B-S期权定
关键词：
期权定价 企业价值评估 股息 敏感性分析
[期刊] 林业经济问题
[作者]
邓慧婷 孟全省
首先对林木资产B-S期权定价模型和灰色关联度分析的方法进行简要概述并评价其优缺点,然后以宁陕县马尾松林木交易实例,运用灰色关联度分析得出马尾松的公允市场价格,代入期权定价模型,求出待评估马尾松的评估价值,并据此形成一种改进的林木资产评估方法。
[期刊] 统计研究
[作者]
彭国富 蔡扬扬
本文在Obstfeld和Rogoff(1995)(OR)标准模型的分析框架下,构建出了基于分部门的、微观的、动态的、居民跨期消费效应最大化的均衡汇率决定模型。根据该理论模型的非线性和动态特点,设计了一个向量自回归(VAR)模型,实证分析了历年来人民币对美元的名义汇率是否合理。
[期刊] 财会月刊
[作者]
金源 庄璐怡 魏振 李成智
ChatGPT作为AIGC领域的代表性技术，为财务分析体系的优化带来了新的契机和动力。本文在总结财务分析体系演变趋势的基础上，分析ChatGPT在优化财务分析体系方面的适用性，搭建了基于ChatGPT的财务分析体系框架，并以Y集团财务分析为例，具体阐述该框架的实现步骤，对其实现效果与应用价值进行评估和总结。研究认为：本文搭建的应用框架可以胜任财务分析的基础工作，包括对财务数据进行分析并形成初步结论，并可借助插件工具完成根据用户自然语言指令生成可视化图表、演示文稿等工作，在一定程度上提高财务分析的自动化和智能化程度，解放财务分析人员的生产力。本文的研究为AIGC时代企业财务分析体系的优化提供了新视角，也为以ChatGPT为代表的大模型在其他财务场景的落地应用提供了参考与借鉴。
[期刊] 会计之友
[作者]
黎昌贵 杜金岷
如果排除价值漏损因素,企业的现金持有行为是一种基于未来经营不确定性的理性选择,因而依据净现值法来评估企业的现金价值会产生一定的偏差。鉴于现金持有的预防动机和投资动机,文章指出,采用实物期权法来审视企业的现金价值比净现值法可能更为符合企业的经营实际。
关键词：
现金 流动性 现金价值 实物期权
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