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近几年,国内外接二连三地出现了财务欺诈案件。为了有效地防范财务欺诈,2006年7月15日,被美国总统布什称作“自罗斯福总统以来美国商业界影响最为深远的改革法案”的《萨班斯-奥克斯利法案》正式生效,在美上市的所有公司都要求按照该法案提交财务年报。本文回顾了国内外的财务欺诈案件,分析了财务欺诈的各种理论根源和具体成因,并且在借鉴美国防治财务欺诈措施的基础上,对我国财务欺诈的防范工作提出了建议。

关键词：财务欺诈财务欺诈理论成因防范

国际贸易中四种常见诈骗形式的识别与防范

[期刊] 对外经贸实务 [作者] 顾民

关键词：开证申请人开证行出口公司货物装船议付行装船通知装货港付款责任营业日船名

还应兵不厌诈——国际贸易反欺诈的法律研究

[期刊] 国际贸易 [作者] 邬健敏

还应兵不厌诈———国际贸易反欺诈的法律研究邬健敏随着国际间贸易往来的日趋繁荣，各类跨国欺诈案件时有发生。一些不法外商利用国际贸易活动的风险大、复杂繁琐、涉及面广以及对方当事人的疏忽和无知，大肆进行诈骗活动。据统计，世界上每年因受诈骗而无法收回的货款，...

关键词：法律研究国际货物买卖仲裁机构财产保全仲裁委员会欺诈案件诉讼程序多边协议货运代理人审单

国际贸易中的常见风险及其防范

[期刊] 国际贸易问题 [作者] 彭夯

国际贸易具有高风险高收益的特点,控制交易风险是所有从事国际贸易的人所关注的事。本文从实务操作的角度介绍了几种常见的交易风险及其防范措施。

关键词：国际贸易风险防范

论财务欺诈的防范

[期刊] 山西财经大学学报 [作者] 李月梅

国内各地不断涌现财务欺诈案件,给经济带来了很大程度的创伤。文章从财务欺诈的概念、目的、特征、表现形式等分析入手,提出一系列全面防范的对策。

关键词：财务欺诈内部控制防范

集装箱欺诈与防范

[期刊] 国际贸易 [作者] 白焱

国际海运欺诈是围绕着国际贸易中一系列过程而产生的欺诈。在国际贸易中有2/3的货物运输是通过海运来完成的,我国90％的进出口货物是通过海运来进行的。所以国际贸易海运欺诈实际上在整个国际贸易欺诈中占据了相当大的比重。国际海运欺诈种类繁多,有沉船欺诈、单据欺诈、租船欺诈、保险索赔欺诈等。近年来,随着国际海上集装箱运输的巨大发展,越来越多的货物开始由集装箱运输,欺诈分

关键词：集装箱货物保险索赔商品检验证书跟单信用证不法商人发货人资信情况租船人货物运输船名

国际工程承包业主保函欺诈的应对与防范

[期刊] 国际经济合作 [作者] 林一

国际工程承包是一个竞争日益激烈的买方市场,因此业主一般会要求承包商提供银行保函。不仅如此,越来越多的业主为了更有效地保障自身利益,会要求承包商提供见索即付保函或者其他类似的独立性银行保函。由于这类独立保函本身具有独立性、单据性和无条件性的特点,因此为一些业主实施欺诈行为、骗取保函项下的款项提供了可乘之

关键词：保函基础合同国际工程承包备用信用证付款责任例外原则合同解除项目合同管理自身利益招标文件