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[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
张同健 张成虎
《新巴塞尔资本协议》认为,操作风险正上升为现代商业银行的主要风险。近年来,我国国有商业银行的操作风险呈现出频发状态,因此,操作风险控制将逐渐成为我国商业银行风险控制的重要领域。内部控制是操作风险控制的主要手段,内部控制的合理性和完善性有效地提高了操作风险的控制效率。借助于结构方程中的全模型检验,通过对我国国有商业银行操作风险控制和内部控制行为的数据性调查和实证检验,揭示了以操作风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实性问题,为国有商业银行大力加强内部控制、提高操作风险的控制效率提供可靠的理论借鉴。
[期刊] 改革与战略
[作者]
陈广山 张同健 严明燕
新巴塞尔资本协议将操作风险纳入商业银行的全面风险管理体系,并认为操作风险将逐步上升为商业银行的首要风险控制目标。根据国际银行业的经验,加强内部控制是提高操作风险控制的主要措施,而内部控制只有通过缓释操作风险的外部不确定性和弱化操作风险的内生机制来实现其功能性的控制作用。国有商业银行的十大内控系统均应以此两条路径传导机制来设计和实施。
[期刊] 广东商学院学报
[作者]
刘良灿 张同建
操作风险的防范是国有商业银行风险防范的核心内容之一。内部控制是操作风险防范的现实性机制,而国有商业银行内部控制要素的功能具有不均衡性。风险识别与评估、制度执行与信息沟通对人员操作风险与流程操作风险的防范存在现实性的激励功能。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:在操作风险防范过程中,制度执行的激励功能较强,信息沟通发挥了一定的作用,而风险识别与评估的功能较弱。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
代绍华 何广文 邵一珊
操作风险是商业银行最古老的风险。国内外操作风险案例表明,重大的操作风险会为商业银行带来严重的资产减损和声誉风险,而内部控制对操作风险的管理起到了非常关键的作用。本文通过运用对应分析、多元线性回归等定量分析的方式,分析内部控制对操作风险的影响。结论是内部控制与操作风险有负相关关系,内部控制有效与否对操作风险的产生具有很大的相关性,其对于强化操作风险的管理具有非常重要的作用。
[期刊] 统计与决策
[作者]
杨爱民 张同健 张成虎
文章运用结构方程模型,依据我国国有商业银行信息化建设与操作风险控制活动的直接调查数据,对基于信息化建设角度的操作风险控制实施了经验解析,从而为提高我国商业银行的信息化建设效率并加强操作风险控制提供可靠的理论借鉴与实践指导。
关键词：
商业银行 信息化 操作风险 结构方程
[期刊] 财会通讯
[作者]
苏虹 胡亚会 张同健
一、概述银行业是典型的风险管理的行业,也是典型的信息管理的行业,因此,银行业的信息管理与风险管理存在着天然的联系。根据信息经济学的理论,从本质上讲,一切不确定性均起源于信息的不对称,即在任何经济体系中,信息不对称行为必然导致运营风险的产生。同样,对于银行业而言,银行风险在本质上源于银行内部信息的不对称。因此,信息能力的培育是银行风险控制的基础性措施。
[期刊] 金融论坛
[作者]
陈晓慧 吴应宇
本文在分析国内外商业银行操作风险研究现状及文献综述的基础上,充分考虑我国商业银行操作风险控制的实际情况,根据ERM的要求,利用生态控制的理论与方法构建了商业银行操作风险生态内部控制系统的基本框架,并指出该系统在大幅度提高内部控制系统有效性的同时,还强调内部控制系统的自我修正和完善功能的发挥。在这一控制系统框架中,横向系统包括控制目标设置、事件确定、风险评估、风险应对、控制过程、控制措施、监督和目标修正等,纵向系统由标准确定、方法选择、实施控制、分析结果和修正目标等层次构成,这一控制系统的有效运行必将促进商业银行操作风险控制效果与效率的提高。
[期刊] 金融与经济
[作者]
孙涛
进入20世纪90年代以后,我国商业银行操作风险案件越来越多,给国家造成了巨大的损失“,新巴塞尔协议”的颁布增强了人们对商业银行操作风险的重视。本文在分析国内外商业银行操作风险的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,构造了商业银行操作风险的控制模式,对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨。
关键词：
商业银行 操作风险 风险控制
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
吕宝林 张同建
人员操作风险是国有商业银行操作风险的主要类型。内部控制是人员操作风险防范的有效措施,内部控制要素的功能在人员操作风险防范过程中存在着不均衡性。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:风险识别与评估要素对人员操作风险防范有一定的促进作用,制度执行要素存在较强的促进作用,信息与沟通要素没有发生作用。国有商业银行地区因素与行际因素对人员操作风险的防范存在着差异性影响。
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
刘良灿 张同建
流程操作风险防范是国有商业银行操作风险防范的一项重要任务。内部控制是流程操作风险防范的有效手段,内部控制要素的功能存在显著差异。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:风险识别与评估要素对流程操作风险防范没有产生实质性的促进作用,制度执行要素产生了显著的促进作用,信息沟通作用较为微弱,有待增强。国有商业银行操作风险防范在地区及行业方面存在差异。
[期刊] 财会通讯
[作者]
从静
随着商业银行经营规模的扩大，提供的金融服务越来越多样化，交易模式也变得更加复杂，面对的运营风险不但比过去更高，而且种类也越来越多，其中操作风险就一直是商业银行非常棘手的风险之一。本文分析商业银行操作风险与内部控制之间的关联性和有效性，在此基础上提出完善商业银行操作风险内部控制流程的建议。
关键词：
商业银行 操作风险管理 内部控制流程
[期刊] 财会通讯
[作者]
黄新颖
近年来,伴随金融体制改革的深入化和监管制度的完善,大批金融违法犯罪案件相继浮出水面,犯罪数额之大令人瞠目,严重扰乱了我国的金融秩序,引起各界人士对金融机构管控能力发生质疑,也加深了对操作风险危险性的认识。完整的操作风险管理包括风险的识别、计量、资本的计提、风险缓释技术等,包含并穿插着内部控制。因为我国银行业与国际银行业之间存在不同,根据我国商业银行经营的实际情况,本文将对我国商业银行的操作风险重新
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈晓慧 吴应宇
本文构建了商业银行操作风险内部控制系统,并根据该内部控制框架运行的需要研究了系统优化问题,同时提出了一些个人建议。
关键词：
商业银行 内部控制 目标设置子系统
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
兰柏超 陈晓慧
在我国商业银行经营管理中,由于内部控制失效而产生金融风险具有普遍性。为探索降低商业银行风险的有效途径,本文在分析国内外商业银行风险现状和内部控制低效的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,根据COSO报告和ERM的要求,构建了防范商业银行风险的内部控制动态系统,对商业银行从完善内部控制方面降低金融风险进行了有益的探讨。
关键词：
商业银行 金融风险 内部控制 风险控制
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