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[期刊] 中国内部审计
[作者]
范峻峰 王红兵
一、做好内部控制评审工作应注意的问题(一)重视内部控制评审后续整改工作开展内部控制评审工作的根本目的在于"完善内部控制体系,为公司经营提供增值服务"。为了实现该目的,公司专门制订了"审计备忘录",与审计报告同时发出,在备忘录中针对内部控制评审发现的问题向相关部门(单位)提出有针对性审计建议,要求在规定时间内提出整改计划,经其负责人审批后以书面形式向审计部回复。同时,利用公司
[期刊] 财经科学
[作者]
万敏
当前 ,国有企业治理结构存在的主要问题是内部人控制问题 ,国有企业的现存治理结构可以概括为行政干预下的内部人控制 ,而且与其他转轨经济国家 (如俄罗斯、东欧各国 )中常见的法律上的内部人控制不同 ,我国国有企业中的内部人控制 ,主要是事实上的内部人控制。本文分析了国有企业内部人控制的特点和成因 ,并提出了解决国有企业内部人控制的对策 ,认为对职工和经理人员等人力资本所有者的激励和约束是问题的关键。
关键词：
国有企业 内部人控制 人力资本
[期刊] 经济师
[作者]
吴静宇
内部审计质量是审计工作的生命线,它贯穿于审计工作的全过程,决定内部审计的公信力及其职能作用的发挥。随着审计过程中各个环节的不断创新,对在新形势背景下的国有企业内部的审计的质量监控提出了新的目标。文章就对企业内部审计的含义及工作过程中出现的问题进行分析,并提出提升内审的具体措施和方法以及建立健全内部审计质量控制体系等方面进行阐述,以期达到提高内部审计质量、实现对内部核算监督的目的。
[期刊] 经济研究参考
[作者]
洪武坤
国有企业掌握着我国国民经济命脉,关系我国经济发展的成败兴衰。在现实中,由于国有企业内部控制环境的缺陷导致内部控制失效,从而导致危机、舞弊的事件层出不穷。因此国有企业内部控制的完善和发展影响着中国所有企业的前途和命运。本文基于对国有企业特征、性质的研究,通过对中航油新加坡公司的案例分析来说明内部控制环境作为内部控制的基础,如果内部控制环境存在缺陷,即便是构建于其上的内部控制制度再完美,也可能因基础不牢而难以实现其控制目标,并提出相应改进建议。
关键词：
国有企业 内部控制 内部控制环境
[期刊] 当代经济科学
[作者]
张日刚
当前国有企业的内部控制工作比较落后，存在的问题比较多。这是国有企业长期亏损的重要原因之一。因此要实现国有企业三年内扭亏为盈的局面，其中一个重要方面就是要提高国有企业对内部控制工作重要性的认识，通过采取各种措施，解决内部控制存在的问题，加强企业内部控制工作，实现国有资产的保值增值
[期刊] 会计之友(上旬刊)
[作者]
王金丽
受我国现实国情约束,国有企业在组织结构、管理模式和日常经营等方面存在一些自身的特点,导致在内部控制的实施过程中,较为普遍地产生了诸多有别于一般企业的特殊问题。本文在深入分析了所有者缺位导致的常见问题的基础上,从法人治理结构、组织关系、人员管理和内部监督等方面提出了建立健全国有企业内部控制的相关建议。
关键词：
国有企业 内部控制 问题 建议
[期刊] 企业经济
[作者]
张敏敏 丁日佳
近年来,随着国有企业转换经营体制的推进和现代企业制度的建立,完善国有企业内部控制是企业在市场竞争中亟待解决的问题。本文根据国有企业的行业特点和发展趋势,指出了国有企业内部控制的重要意义,并对我国国有企业中内部控制的现状和存在问题进行了分析。在此基础上,指出了国有企业内部控制中存在的不足,并提出了全面加强我国国有企业内部控制的相关建议。
关键词：
国有企业 内部控制 制度建设
[期刊] 会计之友
[作者]
熊晓玲 丁晓伟
国有企业在经营管理中执行内控制度,既是国资委为降低国有资产经营风险、提高国有资本盈利能力而对中央企业提出的具体要求,也是国有企业进一步发展必须采取的管理手段。通过几年的运行,国有企业在内控制度执行过程中取得了较好的成果,但在以下几个方面还存在问题:一是对内控认识存在误区;二是企业内控设计存在缺陷;三是企业内控环境存在问题;四是企业内控运行存在问题。解决国有企业内控问题,既要从实际情况出发,也要向国际规范趋同,从体制和制度入手,把握内控的本质,把道德规范和行为准则融合于内控中,在实践中不断探索、完善内控管理,以发挥内控在国有企业的作用。
关键词：
国有企业 内部控制 内控管理
[期刊] 经济师
[作者]
吴永红 毛鹏颖 方燕
随着宏观环境不断变化,国有企业在逐步推进现代企业制度的进程中,不断发生着变革。在"深刻变革、快速成长"这一历史背景下,如何建设内部控制体系,如何运用内部控制向管理要效益,这是一个值得深入研究的课题。而国有建设投资公司,承担着城市开发、建设、运营的重大任务和推动当地经济发展的社会责任。文章以某投资集团为对象,从国有建设投资公司的实际情况出发,对内控体系建设进行探究,通过分析影响内部控制的特殊因素,将理论结合实践,致力于为国有企业内部控制体系的建设研究提供实操性指引。
关键词：
非上市国有企业 内部控制建设 风险管理
[期刊] 会计之友(上旬刊)
[作者]
姚梅芳 王艺霖 潘宇斌
优化国有企业内部控制,是提升国有企业竞争力的重要保障。文章针对目前国有企业内部控制存在的新问题,就如何优化国有企业的内部控制进行探讨。
关键词：
优化 国有企业 内部控制
[期刊] 改革
[作者]
吴有昌
国有企业内部人控制问题的成因及对策吴有昌所谓企业的内部人控制，是指由于企业的外部成员（如股东、债权人、主管部门）的监督不力，企业的内部成员（如厂长、经理和工人）掌握了企业的实际控制权。虽然在一定条件下，内部人控制有可能改善企业的经济效率，但是一般说来...
[期刊] 财会通讯
[作者]
朱小芳 周大伟 杨丹
良好的内部控制是决定国有企业成败的关键因素。本文在借鉴国外企业内部控制成熟经验的基础上,总结了我国企业的特征,从内部控制理论视角探讨国有企业内部控制存在的问题及改进措施。
关键词：
国有企业 内部控制 风险管理
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
孙朝阳
在现代企业制度下,作为企业经济管理重要内容之一的内部控制制度起着十分重要的作用,本文就企业内部控制制度的作用、我国企业内部控制制度的现状、加强内部控制制度的措施及内部控制制度的评审进行了论述。
关键词：
企业 内部控制制度 评审
[期刊] 中国内部审计
[作者]
李忠余 王慧
企业内部控制评价是全面评价内部控制的设计与运行情况,揭示和防范风险的重要手段,也是提高企业运营水平和经营效果、保护投资者利益、提高企业声誉的重要保障。文中浅谈了内部控制评价的作用,分析了内部控制评价的工作要点,重点分析了我国内部控制评价存在的主要问题及建议。
关键词：
内部控制评价 问题 建议
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王群
随着我国社会主义市场经济的发展,企业内部控制越来越重要。本文从对企业内部控制的不同认识出发,深刻理解内部控制的内涵,通过对当前我国企业内部控制存在问题的分析,论述了建立和完善企业内部控制的紧迫性和必要性,并提出了完善我国企业内部控制的对策。
关键词：
内部控制 信息系统 风险控制
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