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中国人民银行国库会计核算内部控制是风险管理制度的核心内容,是央行日常工作不可分割的一部分。随着央行职能的转型,加强国库管理、防范国库风险已经成为有效履行央行职责的前沿工作,尤其是国库资金清算方式改革后,直达、通畅、快捷的现代化资金汇划手段,在加速国库资金周转、提高国库资金效率的同时,也使国库资金风险前移,国库业务已成为金融风险的重点积聚部位。结合工作实践,就央行国库会计内部控制存在的风险提出防范对策。

关键词：国库会计风险管理内部控制与管理

防范国库资金风险的对策与建议

[期刊] 金融与经济 [作者] 王国荣李军

关键词：国库资金收入退库国库会计核算国家预算执行国库机构内控机制人民银行国库核算账户管理风险隐患

国库资金风险防范的难点及对策

[期刊] 武汉金融 [作者] 孙朝晖王鉴吴艳萍

本文分析了国库资金风险防范的难点,提出了相应的对策建议。

关键词：国库资金风险防范对策

会计联行案件的成因及防范对策

[期刊] 武汉金融 [作者] 陈雨明黄小勇

关键词：联行营业部门银行会计核算原始凭证人员安排内控管理部门关系主管人员人民银行岗位人员

事后监督视角下的国库业务风险状况及防范对策

[期刊] 金融发展研究 [作者] 侯金凤

一、国库会计核算业务风险状况(一)国库凭证风险1.凭证合法性风险。一是财政拨款凭证、收入退还书等使用一般性纸张印刷,在使用过程中容易出现仿冒、私自划出财政资金等问题。二是拨款凭证、收

关键词：国库业务风险状况国库会计核算收入退库国库资金会计主管纸张印刷资金清算事后监督部门资金风险

我国地方国库现金管理的主要风险及防范对策探析

[期刊] 金融发展研究 [作者] 韩媛媛张芳

一、我国地方国库现金管理现状2001年3月,国务院批准了《财政国库管理制度改革试点方案》,在全国实行国库集中收付制度改革,将原来大量滞留在预算单位的财政资金集中到国库,显著提高了资金的安全性和有效性,但同时也形成了较大规模暂时闲置的国库现金。2002年12月12日,财政部、人民银行联合发布《国库存款计付利息管理暂行办法》,规定自2003年1月1日起国库存款

关键词：国库现金管理国库存款人民银行资金集中国库单一账户暂行办法中央国库央行国库货币政策风险隐患

基层国库业务风险及其防范策略

[期刊] 武汉金融 [作者] 中国人民银行上饶县支行课题组唐苏萍杨春荣

一、基层国库业务的主要风险1.现代化支付系统加大财政库款支拨风险。新的国库会计核算体系,使国库部门资金汇划渠道更加顺畅,但国库资金风险隐患也随之增大。支付系统开通后,国库部门可以通过支付清算系统、同城票据交换和内部往来等方式划拨资金,而预算拨款作为财政部门在人民银行国库部门支付库款的主要凭证,其管理方式却没有任何改变,既未列入重要空白凭证管理,又没有像支票那样规定使用期限。财政部门在填制预算拨款凭证时,只在付款联加盖国库预留印鉴,其他联次没有任何印章。拨款凭证的收款联和收款通知在传递过程中极易被替换,形成潜在的风险。

关键词：基层国库业务风险现代化支付系统国库部门国库会计核算同城票据交换国库业务国库资金资金汇划人民银行国库

国库业务数据集中后风险防范策略

[期刊] 武汉金融 [作者] 张世银

随着财政、税务、海关、银行等部门的改革,运用“金财”、“金卡”、“金关”、“金税”等工程实施数据集中,在“财税库”横向联网中,为积极配合财政、税务、海关、银行等部门的改革,实施国库业务数据集中也是必然趋势。随着国库业务的数据集中,风险也随之而来,除数据中心一般所承受的自然灾害、人为破坏、操作失误、系统软硬件故障等风险外,还存

关键词：国库业务横向联网防范策略岗位人员网络防病毒中心机房风险控制漏洞扫描金关软硬件故障

国库资金清算业务的风险及防范

[期刊] 上海金融 [作者] 邹梅群夏靖

当前金融、财政体制改革不断深入,国库工作面临新的机遇和挑战。国库资金清算业务将拥有如现代化支付系统、国库内部往来、同城票据交换等直达、畅通、多样的资金汇划手段。国库资金清算方式的快捷多样增大了资金清算风险,为确保国库资金安全,必须加强制度建设,严格内控管理,实现国库业务的事前审核、事中控制和事后监督,全面防范和控制国库资金风险。

关键词：国库资金清算国库资金汇划