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[期刊] 新金融
[作者]
魏呈呈
当一国市场经济发展到一定阶段,政府开始追求财政效率时,国库现金管理应运而生。其中库存目标余额的控制是国库现金管理的基础,为其提供了可操作的量化目标,也是决定每日财政支出能否得到有效保障、闲置资金能否最小化的关键。目前国际上存在三种现金管理模式,同时对应着不同的库存目标余额控制的方法。文章分别对库存目标余额控制可能涉及的国库账户管理、参与机构甄选、现金流预测、库存余额界定、资金风险防控及信息协调机制等技术操作层面作了国际经验介绍,期望为我国国库库存目标余额乃至未来国库现金管理的纵深发展提供有益的参考。
[期刊] 浙江金融
[作者]
叶斌 朱立 章若川
根据新《预算法》的相关规定,国库库存目标余额管理工作将被列入各级国库的工作范畴,本文在这一背景下,分四部分对国库最优库存目标余额管理的路径选择进行探讨。第一部分介绍了美国、英国的国库库存目标余额控制方法及对我国的借鉴意义。第二部分对我国开展国库库存余额管理的有利和不利因素进行了全面评估。第三部分探讨了国库最优库存目标余额管理的实施路径,并以台州市本级国库为例,进行了相应的实证研究。第四部分是在综合之前论述的基础上,为相关工作提出政策建议。
关键词：
库存目标 余额管理 路径
[期刊] 金融发展研究
[作者]
魏潇
本文基于山东省地方国库库存数据,借鉴英美等发达国家库存目标余额管理经验,基于国库资金安全的前提,通过分析国库库存变化规律及特点,研究设计最佳国库库存持有量模型,对库存余额进行预测,为开展地方国库库存余额管理提供数据依据。建议通过建立目标余额管理机制、改进预算管理、理顺部门间权责关系、健全相关系统建设、综合运用多种操作工具等措施,有效盘活国库资金,实现收益性与流动性的平衡,进一步完善地方国库库存余额管理。
关键词：
国库库存 目标余额 余额管理
[期刊] 上海金融
[作者]
中国人民银行上海总部金融服务一部课题组
随着地方财政收入的不断累积,地方国库现金余额始终保持高位运行,而大量闲散资金没有得到合理利用,地方国库现金管理一度成为重要课题。本文以上海市为例,首先分析上海国库库存的整体运行情况,提出开展地方国库现金管理的必要性;其次以历史库存余额数据为依据,运用随机离散模型预测国库库存余额,进而构建最佳现金持有量模型;最后,针对存在的不足和难点,提出相应政策建议,为地方国库现金管理提供有力参考。
[期刊] 武汉金融
[作者]
中国人民银行荆州市中心支行课题组 朱良碧 裴昀
美国国库现金管理以配合货币政策为主，保值增值为辅，金融危机时管理形式灵活，其相关经验对中国建设国库目标余额制有较强的借鉴意义。本文主要从政策目标和管理制度等角度介绍、总结了美国的实践经验，并针对中国现实情况，对建设相关制度提出建议。
[期刊] 武汉金融
[作者]
程刚
随着我国市场经济改革的深入和扶贫攻坚政策的实施，国库库存的高位集聚以及地方政府债券融资逐步放开使得地方政府的理财需求日益强烈，开展地方国库现金管理的必要性也日显突出。对此，本文以Ｓ市为例进行实证研究，分析了基层国库开展现金管理的可行性，构建了基层国库现金管理框架，并选用鲍莫尔模型和米勒－奥尔模型进行对比分析，测算了基层国库现金管理的收益情况。最后提出几点基层国库开展现金管理的建议，以期对探讨在省会及省以下国库开展国库现金管理有借鉴意义。
[期刊] 财会月刊
[作者]
杨钊霞
自2015年开启供给侧结构性改革以来，我国国库库底现金余额规模持续增加的态势有所缓解，但国库收支平衡保障及货币政策协调等方面所面临的挑战依然严峻，探索建立适合我国国情的国库库底目标余额制度成为国库现金管理的当务之急。通过对主要西方国家的经验研究发现，英、美两国在各自国库现金管理发展历程中均实行过明确的国库库底目标余额管理，以缓解国库库底目标余额波动对货币政策的冲击，其中美国对目标余额管理进行过两次重大调整，而货币政策协调是其所考虑的主要因素。由此，本文提出国库库底目标余额分级管理制是适合当前国库改革需要的可行制度，并提出分步实施的改革路径。
[期刊] 中国货币市场
[作者]
韦士歌
近两年,中央国库存款余额呈现出季节性变化和常年处于较高水平这两个特点。该文分析了中央国库存款余额较高的成因和利弊,并在介绍发达国家特别是美国的国库现金管理经验的基础上,探讨了今后中国国库现金的管理战略。
关键词：
中央国库存款 现金管理战略 财政政策
[期刊] 经济问题
[作者]
李小萍
科学控制国库现金余额是提高财政资金使用效益,构建公共财政体制的本质要求。应根据国库现金运行的特点和财政收支需要,采用鲍曼模型和随机模式相结合的方法确定国库最佳现金持有量;同时,应科学制定国库现金管理政策,建立健全国库现金流量预测机制,实施市场化国库现金运作,建立严密的国库现金流监控与信息共享机制,强化国库现金余额管理。
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
李春阳 徐传平
国库现金管理改革是我国现代财政国库制度建设的重要内容。当前深化改革的主要任务是建立财政库底目标余额管理制度,关键是要采用科学的方法测定库底目标余额的合理规模。本文对目前常用的Baumol模型、Miller-Orr模型进行了分析,结合实际提出使用金融风险管理中的在险价值(VaR)模型,利用2012—2017年我国中央国库日度净流出数据,对中央国库库底目标余额进行了实际测算,发现中央财政库底目标余额的合理规模为1 200亿元。本文同时提出了建立库底目标余额管理制度的有关政策建议。
[期刊] 当代财经
[作者]
邓晓兰 王俊霞 李万新 赵榆森
对国库资金余额进行投资运作使其保值增值,已成为市场经济国家的通行做法,也是构建我国公共财政、建立现代国库制度的客观要求。本文结合我国金融市场特点,选取了四种金融工具作为国库余额资金的投资对象,对每种金融工具的安全性、流动性和收益性作了详细的分析与比较;然后,分析国库余额资金运作在当前所面临的法律环境与制度约束;最后,运用四种金融工具对国库余额资金运作进行投资模拟组合,以期为相关部门提供决策参考。
[期刊] 财政研究
[作者]
韦士歌
一、近几年我国中央国库存款余额变化特点从中国人民银行公布的“货币当局资产负债表”中的中央政府存款(以下称“国库存款”或“国库现金”)余额波动来看,近几年我国国库存款(即国库现金)余额波动具有如下两个较为明显的特点。其一,国库存款余额具有明显的季节性变化特征。先看2002年国库存款余额变化情况(见下图)。2002年前两个月我国国库
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
石艳华
本文针对在国库现金运作过程中,如何确定最佳的国库现金余额的问题进行探讨,通过对当前运用较多的四种最佳现金持有量的确定模式进行分析研究并加以实证,并根据实证结果比较出四种确定模式的优劣。
关键词：
现金管理 国库现金余额 现金持有量
[期刊] 地方财政研究
[作者]
杨玉霞 楼清昊
本文运用协整方法与误差修正模型,检验国库资金余额变动与货币政策中介目标之间是否存在长期协整效应与均衡的偏差调整机制效应。结果反映出在长期国库资金余额变动对货币政策中介目标具有负向效应,在短期则存在负向反馈机制,且在长期中国库资金对货币供给量影响程度较大。根据实证所得的结果,提出完善国库现金管理建议:将预算收入的收缴征收机构划归财政部门管理,运用合法合理的手段让暂时盈余的国库现金能够保值增值,在地方建立现金管理体制,对国库现金管理与债务管理进行整合,加强财政部门与中央银行之间的沟通与协调。
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