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[期刊] 华东经济管理
[作者]
宋献中 禹天寒
文章采用2009-2015年中国A股上市商业银行的数据,基于高管权力理论和委托代理理论,对我国商业银行高管薪酬、风险承担水平和银行绩效之间的关系进行了实证分析,并通过关注前十大贷款集中度和损失类贷款来研究高管薪酬对银行绩效的影响。实证研究发现,商业银行的高管薪酬与银行风险承担水平及银行业绩呈负相关关系,这一结果说明过高的商业银行高管薪酬不仅降低了银行绩效,而且也加大了银行的风险。进一步的实证结果发现,商业银行高管薪酬的增加会使商业银行信贷集中度和损失类贷款增加,进而直接影响银行业绩。
[期刊] 产经评论
[作者]
李丽芳 蔡东侨
利用2005-2013年16家上市银行的面板数据,采用联立方程组和三阶段最小二乘法(3SLS),从静态和跨期两个维度实证分析银行高管薪酬结构与高管风险倾向,以及高管薪酬、贷款业务与风险承担的关系。研究结果表明,我国上市商业银行与业绩挂钩的薪酬结构体系,导致银行高管更愿意冒险,为获得高薪酬而从事高风险的贷款业务,导致银行风险承担增加;在风险大的银行里,高管更容易扩张贷款业务,获得更高的薪酬;高管薪酬、贷款业务与风险承担之间存在着跨期的关系,上一年的薪酬支付、业务规模、风险控制等因素影响当年的高管决策。
关键词：
商业银行 高管薪酬 贷款业务 风险承担
[期刊] 财经问题研究
[作者]
张鹏 张颖
本文基于商业银行行业特征和内部治理机制的视角,运用最优契约理论和管理者权力理论分析了商业银行高管薪酬的风险承担效应。得出结论:商业银行的行业特征具有诱发高管在薪酬激励下采取高风险承担决策的倾向;商业银行高管薪酬激励的风险承担效应取决于政府监管和商业银行内部治理机制双方的博弈。
[期刊] 金融论坛
[作者]
黄秀秀 曹前进
本文采用中国13家上市银行2005~2012年的相关数据,构建动态面板数据模型分析贷款集中度对银行风险承担行为的影响。研究表明,贷款集中度的不同代理变量对银行风险承担行为的影响存在差异性,在一定范围内提高最大十家客户贷款比例可抑制银行风险承担行为,行业贷款集中度和地区贷款集中度对银行风险承担行为无显著影响。分析结果显示,地区贷款集中度对银行风险承担行为的影响依赖于银行规模与其资本充足率,银行规模越大、资本越充足,则风险承担行为对贷款集中度的反应越不敏感。监管部门应据此采取有针对性的措施防范银行的信贷集中度风险。
[期刊] 国际金融研究
[作者]
宋清华 曲良波
本文选择2000~2010年中国13家商业银行的非平衡面板数据,对我国商业银行高管薪酬、风险承担与银行绩效的关系进行了实证研究。结果表明,我国商业银行高管薪酬与风险承担呈倒U形关系,高管薪酬与银行绩效呈正向关系,高管薪酬激励在提升了银行绩效的同时也加大了银行风险。我们建议,高管薪酬制度设计要充分考虑风险因素,充分发挥董事会及其薪酬委员会在薪酬管理中的作用,增强高管薪酬的透明性,加强对高管薪酬的监管。
关键词：
商业银行 高管薪酬 风险承担 银行绩效
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王海霞
少数大客户一直因其较强的抗风险能力而得到银行的青睐,特别是对规模较小的城市商业银行,贷款向这类客户集中成为普遍现象。然而本文的实证结果表明城市商业银行的客户贷款集中不但增大了银行的风险,而且还侵蚀了利润。贷款集中行为短期看似乎因大客户较强的抗风险能力而使贷款的安全性得到保障,但实际上最终会导致银行陷入风险和收益被一家或少数几家客户"套牢"的被动地位,加剧了城市商业银行的脆弱性。
关键词：
风险 收益 客户 贷款集中
[期刊] 金融经济学研究
[作者]
王旭
选取18家商业银行2005～2011年期间的面板数据,将其分为三组同质同类银行,通过设计变量和面板数据模型,实证检验商业银行贷款集中度对资产收益率、不良贷款率、经营稳定性和资本充足率的影响。结果显示,贷款集中度对商业银行资产收益率、经营稳定性和资本充足率具有反向影响,对不良贷款率具有正向影响;贷款集中度的影响在不同类型商业银行之间存在着结构性差异。因此,应完善信贷管理机制,建立贷款集中度风险预警机制,重新定位市场以降低贷款集中度、有效提高收益和降低风险。
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
张姗姗 戴德明 张东旭
笔者利用贷款损失准备重述数据，检验了商业银行通过操纵贷款损失准备所进行的盈余管理对其未来信贷行为的影响。以２００５—２０１４年１３２家中国商业银行的４５３个观测值为研究样本，本文发现由于会计差错而进行贷款损失准备重述的商业银行未来一期的过度放贷倾向显著高于未发生重述的银行，而在会计准则变更导致重述的银行中则不存在这一现象。而且，只有重述调增银行具有高于未重述银行的过度放贷倾向，而重述调减银行与未重述银行的贷款增幅并无显著差异。进一步的分析显示，重述调增银行的过度贷款增量形成了更高的贷款集中率和不良贷款率。这表明出于向上盈余管理动机而少提贷款损失准备是导致商业银行过度放贷从而信贷业绩下降的重要原．．．
[期刊] 经济经纬
[作者]
王富华 姜姗姗
笔者采用市场集中度指标(HHI),通过建立回归模型分析贷款集中对上市银行风险与收益的影响来衡量上市银行的贷款集中度,发现近年来上市银行贷款的行业集中度呈下降趋势,地区集中度呈略上升趋势。结果表明:地区集中度与上市银行的资产净利率相关,而行业集中对上市银行的盈利能力没有显著影响;行业集中和地区集中对上市银行的经营风险均没有显著关系。
关键词：
上市银行 经营风险与收益 贷款集中
[期刊] 管理世界
[作者]
李卫东 刘畅 郭敏
本文将价值投资理论引入商业银行的信贷决策研究中,使用压力测试技术分析某行业的信贷投资风险,结合产业结构调整政策和价值投资理论,并利用某股份制商业银行的为例进行了实证分析,结果发现对于该银行而言,建筑业、批发零售业是理想的信贷投向目标,且住房价格指数、资本活期化M1/M2和CPI等指标与之风险灵敏度较高,是重要的行业风险监控点。
关键词：
贷款集中 价值投资 信贷投向 压力测试
[期刊] 会计与经济研究
[作者]
刘运国 郑明晖 徐悦
客户集中度是影响公司治理决策的重要因素。文章以2007-2018年A股上市公司作为样本，探讨客户集中度对高管薪酬契约设计的影响。研究发现：客户集中度越高，高管薪酬粘性越高，且上述关系在一系列稳健性检验之后依然成立。当客户集中给公司带来的风险更高，或者公司更需要激励高管进行风险承担时，二者之间的正向关系更为显著。结果表明，客户集中度较高的公司为激励高管会设计具有“奖优不罚劣”的粘性高管薪酬契约。不同于发达国家采用股票期权等方式激励高管进行风险承担，文章基于现金薪酬的凸性激励契约设计，为发展中国家的上市公司高管薪酬契约设计提供了进一步的理论补充和经验证据。
[期刊] 商业经济与管理
[作者]
周春喜 毛悦
文章利用我国27个省市的46家城市商业银行2007-2016年度数据,从客户集中度和行业集中度两个维度考察其对资产质量的影响。分析了城市商业银行授信策略的时滞性,比较了东部、中部、西部及东北地区城市商业银行贷款集中现象的差异,探讨了引进境外战略投资者对城市商业银行资产质量的影响。研究结论如下:城市商业银行的贷款集中度对资产质量具有负面影响,其中客户集中度的影响比较显著,行业集中度仅在东部地区存在显著性影响;贷款集中度对银行资产质量的影响存在滞后效应和累积效应;不同地区的城市商业银行其贷款集中度对资产质量的影响程度不一致,西部地区城市商业银行的行业集中度对资产质量具有强烈的负面影响;引进境外战略投资者的城市商业银行风险偏好较激进,贷款集中度对银行资产质量的影响较大。基于上述结论,文章最后提出了一些参考性建议。
关键词：
城市商业银行 贷款集中度 资产质量
[期刊] 商业经济研究
[作者]
王博格
本文通过选取15家商业银行2009-2016年的面板数据,根据国有银行、股份制银行、城市商业银行进行分类,设立模型进行分析,研究贷款集中度对总资产收益率、不良贷款率、资本充足率的影响。研究发现,对于资产规模较大的商业银行而言,贷款集中度侵蚀商业银行的利润,增加不良贷款率;对于资产较小的商业银行,贷款集中度与总资产收益率成正相关,与不良贷款率呈负相关。因此应建立贷款集中度风险预警机制,关注中小银行的贷款集中度。
关键词：
商业银行 贷款集中度 风险 收益
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
潘秀丽
贷款损失准备既影响商业银行资产计量又影响其信用风险覆盖,贷款损失准备处理的合理性更是直接影响到商业银行运营的稳健性和信息披露的透明度。通过对贷款损失准备计提目标的分析、对我国商业银行贷款损失准备现实情况的分析,研究发现我国银行贷款损失准备的计提比例、部分监管指标的执行结果在银行间均存在较大差异。笔者认为,应当通过一般风险准备项目来协调监管标准和会计标准间的差异;通过监管标准和会计标准的完善来更好地实现财务报告目标和监管目标。
关键词：
贷款损失准备 资产计量 风险覆盖
[期刊] 商业研究
[作者]
张健
银行在业务发展过程中可能更加注重单项业务收益与违约风险的匹配,而忽视了贷款业务过度集中的负面影响。本文利用国内银行季度数据研究贷款行业集中度对银行收益的影响并探讨银行风险在该影响机制中的作用,结果发现,贷款行业集中度对银行收益的边际影响是风险的二次函数。银行风险很低时,增加信贷占比较低行业的贷款投放会提高银行收益波动率,降低平均收益;银行风险很高时,由于代理监督机制激励不相容以及银行破产的社会成本极高,银行会将信贷资源集中于收益较高且稳定的行业来提升收益。只有风险处于中等水平时,分散配置才会有效发挥代理监督机制的作用,提高收益。样本期大多数银行风险处于中等水平,集中度增加会显著降低收益,但对国有银行的冲击较小。研究结论对优化银行贷款结构具有重要理论指导意义。
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