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[期刊] 中国审计
[作者]
刘世新 孙秀春
[期刊] 中国审计
[作者]
谭继舜
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
朱纪亮
商业银行内审建模的整体思路是确定筛选数据的规则。建模的主要思路有:审计经验建模、重大风险及问题事项分析模型、电子交易轨迹类模型、内部控制风险类模型、重要性模型和跟踪审计模型。建模的工作要点是集中全部审计人员智慧建立模型库。
关键词：
商业银行 内部审计 计算机模型
[期刊] 中国审计
[作者]
金华
结售汇业务是商业银行国际业务中重要的内容之一,通常伴随着经常项目和资本项目项下外汇资金的流入和流出,直接影响我国外汇储备和人民币汇率。近年来,外汇资金呈现出较强劲的净流入态势,一些地方的银行、企业以及个人在办理结汇业务时,没有严格遵守和执行国家的外汇管理规定,助长了一些违规资金的流动,出现了结汇异常锐增的现象,进一步增加了人民币升值的压力。结售汇业务具有业务量大、包含信息多、涉及币
[期刊] 南方金融
[作者]
黎朝晖
计算机网络技术虽然在商业银行得到广泛有效的应用,但由于信息系统的固有风险随着系统的复杂而有所增加,且高度集中的运行管理机制使数据中心的内部控制面临着更加严峻的考验。这些风险不仅会影响信息系统运行的稳定和安全,还会给商业银行带来严重的经营、法律和信誉等方面的风险。商业银行审计面临新的要求和挑战。本文以商业银行计算机网络系统自身存在的风险分析为视角,探讨为应对其风险而进行商业银行计算机网络系统审计的内容及方法。
关键词：
商业银行 计算机网络系统 风险 审计
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
杨晏忠 轩文亭 徐道林
[期刊] 中国内部审计
[作者]
中国农业银行审计局广州分局课题组
本文深入分析当前商业银行财务审计非现场分析存在的不足,提出加强财务业务非现场分析的整体思路、实现路径及财务业务审计模型建设的新设想,并针对私设"小金库"、存款盗用、财务顾问费违规等问题建立审计模型,为开发、运行和维护财务业务审计模型提供参考。
[期刊] 中国内部审计
[作者]
中国农业银行审计局广州分局课题组
本文深入分析当前商业银行财务审计非现场分析存在的不足,提出加强财务业务非现场分析的整体思路、实现路径及财务业务审计模型建设的新设想,并针对私设"小金库"、存款盗用、财务顾问费违规等问题建立审计模型,为开发、运行和维护财务业务审计模型提供参考。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
赵开元 杨绍辉 廖云平
[期刊] 金融与经济
[作者]
中国人民银行南昌中心支行内审处课题组 潘淦 李磊
随着计算机技术的广泛应用,运用和推广计算机辅助审计已势在必行。本文首先阐述了国内外研究现状,然后介绍了人民银行目前的计算机辅助审计情况,接着列举了运用Excel、辅助审计系统、SQL Server这三种主要辅助审计工具开展审计的实例,最后从人员、工具、对象三个方面总结了现阶段辅助审计遇到的问题并相应提出了对策建议。
关键词：
计算机辅助审计 辅助审计系统 实证研究
[期刊] 中国审计
[作者]
李伟光
近年来,京津冀特派办在银行审计中灵活运用通审系统或EXCEL、ACCESS、SQL等软件,综合采取浏览、查询、排序、筛选、关联、编程等功能来发现线索,人机结合开展审计,从而解决了“打不开账进不了门”、“把握总体突出重点”、“快速发现线索”三个层面的问题。 一、利用计算机快速发现银行“掩盖不良贷款”问题
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