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[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王跃坤
审计项目程序,是指审计项目从审计立项、审计准备、审计取证、审计报告,到完成审计追踪等一系列审计工作环节所进行的系统性管理、监督和控制过程。审计项目程序的风险点则集中在审计项目程序的主要过程。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
郑良芳
操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。与信用风险和市场风险相比,具有内生性、复杂性、隐蔽性、关联性的特点,这些因素决定了操作风险的防范是一项系统工程,需要各商业银行长期不懈的努力方能取得成效。
关键词：
操作风险 管理制度 风险控制
[期刊] 金融与经济
[作者]
张中科
一、注意增强基层行对内控制度的执行力。基层行执行力弱是引发风险的直接表现,因此,有必要重新梳理和完善风险管理和内部控制体系,要公示业务流程和风险控制点,建立新的业务管理平台并形成自觉执行和维护的制度执行文化氛围。各岗位应梳理出一套完整的图表和流程图化的业务操作流程,并附带相关风险控制点的提示和控制要求;在内部网上公示基层支行和网点的业务流程标准模型;通过建设各项配套制度,引导员工形成知识共享习惯,自觉学习和修订共享知识。
[期刊] 现代管理科学
[作者]
王志民
[期刊] 金融与经济
[作者]
涂佳
如何通过银行会计内控实现对会计行为的规范和约束,防范与抵御风险,是商业银行会计面临的重要课题。本文诠释了商业银行会计内部控制的内涵及基本要求,分析了当前商业银行会计内部控制存在的差距,相应提出了风险防范策略。
关键词：
商业银行会计 内部控制 风险防范
[期刊] 中国审计
[作者]
张丹璧
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
支春红
商业银行会计结算业务是其业务的基础环节,银行作为高风险行业,会计风险控制的重要性不言而喻。本文从健全内部控制流程、优化人员管理、完善绩效考核机制等方面提出一些管理政策建议,并提供改进银行会计结算操作风险管理的方案。
关键词：
巴塞尔协议 操作风险 会计结算
[期刊] 广东商学院学报
[作者]
刘良灿 张同建
操作风险的防范是国有商业银行风险防范的核心内容之一。内部控制是操作风险防范的现实性机制,而国有商业银行内部控制要素的功能具有不均衡性。风险识别与评估、制度执行与信息沟通对人员操作风险与流程操作风险的防范存在现实性的激励功能。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:在操作风险防范过程中,制度执行的激励功能较强,信息沟通发挥了一定的作用,而风险识别与评估的功能较弱。
[期刊] 财贸经济
[作者]
孙涛
本文在分析国内外商业银行操作风险的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,构建了商业银行操作风险的控制模式,并以此为基础分析了防范操作风险的具体对策,对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨。
关键词：
商业银行 操作风险 风险控制 风险防范
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
刘良灿 张同建
流程操作风险防范是国有商业银行操作风险防范的一项重要任务。内部控制是流程操作风险防范的有效手段,内部控制要素的功能存在显著差异。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:风险识别与评估要素对流程操作风险防范没有产生实质性的促进作用,制度执行要素产生了显著的促进作用,信息沟通作用较为微弱,有待增强。国有商业银行操作风险防范在地区及行业方面存在差异。
[期刊] 武汉金融
[作者]
吴刚 刘早霞
屡有发生的金融不良资产是诱发金融危机、动摇金融稳定的重大隐患。本文从法律视角剖析了商业银行不良资产风险的滋生原因,并提出了相应的对策建议。
关键词：
商业银行 风险控制 法律途径
[期刊] 武汉金融
[作者]
尹娟民 范秀红
为规范商业银行关联交易行为,中国银监会颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,但就内容而言,有待完善。本文在对商业银行关联交易进行分析的基础上,对该规定提出了完善建议。
关键词：
商业银行 关联交易 法律规制 风险防范
[期刊] 金融与经济
[作者]
张宏
一、当前商业银行会计结算业务的主要风险点 1、帐户管理风险。如:不核验《企业法人执照》或《营业执照》,在客户手续不全的条件下仍为其开立帐户;没有严格区分帐户的类别和性质,如为一般存款帐户支取现金;一些长期不动户不及时清理,不按规定定期对帐,容易给内部人员利用这些帐户盗用银行资金提供便利。 2、柜面审核风险。集中反映在验印手段落后,结算凭证记载要素审核不严等方面。首先由于犯罪分子伪造印章时
[期刊] 云南财经大学学报
[作者]
吕宝林 张同建
人员操作风险是国有商业银行操作风险的主要类型。内部控制是人员操作风险防范的有效措施,内部控制要素的功能在人员操作风险防范过程中存在着不均衡性。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:风险识别与评估要素对人员操作风险防范有一定的促进作用,制度执行要素存在较强的促进作用,信息与沟通要素没有发生作用。国有商业银行地区因素与行际因素对人员操作风险的防范存在着差异性影响。
[期刊] 经济问题探索
[作者]
黄溶冰 王跃堂
商业银行的信息化建设在提高经营效率的同时也加大了经营风险。本文从典型案例出发,结合传统和现代审计风险模型,对IT环境下的审计风险因素进行了分析和辨识。基于COBIT框架,借鉴其控制目标与审计指南的相关内容,探讨了商业银行信息化进程中的审计风险防范措施。
关键词：
审计风险 风险控制 IT审计 COBIT
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