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[期刊] 中国审计
[作者]
在去年金融体制改革中,中央采取了一系列措施,包括成立金融工委、撤销人民银行省级分行、对金融系统党的关系和干部实行垂直管理等,以加强对金融机构的统一领导,防止地方对金融机构的经营行为不必要的行政干预。与此同时,国务院机构改革后确定的审计署的职能,也把对中央国有商业银行的审计明确划为审计署的审计范围。
[期刊] 管理世界
[作者]
孙伯灿 朱鹰 屠煜林
[期刊] 武汉金融
[作者]
程蓓
2004年7月25日,国务院《关于投资体制改革的决定》终于出台,经过10多年反复酝酿讨论的投资体制改革方案中最大的亮点,就是改企业投资项目的审批制为核准制和备案制。《决定》的出台,对商业银行的影响不可小视。按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则,商业银行完全要自我分析,自我决策,独立审贷,自担风险。这是《决定》对商业银行经营体制和风险防范最大、最核心的挑战和影响。
关键词：
投资体制改革 商业银行 审贷机制
[期刊] 中国审计
[作者]
开展商业银行领导人员任期经济责任审计,对于正确评价商业银行领导人员任期内的经济责任,促进商业银行领导人员勤政廉政,全面履行职责,加强和改善经营管理,提高经济效益和资产质量,防范和化解金融风险等具有十分重要的意义。目前,商业银行领导人员经济责任审计工作尚处于试行阶段,审计机关和商业银行内部都在积极探索商业银行领导人员经济责任审计的重点内容和评价方法。本文结合对商业银行领导人员任期经济责任审计的一些情况,对审计中应把握的重点内容和评价方法作一分析。
[期刊] 银行家
[作者]
郭锡昆
法审工作作为银行法律合规风险管理的一项重要常态化工作,基本逻辑和功能在于通过审查活动识别、评估和防范法律合规风险,"见之于未萌,治之于未乱"。作为银行法审人员,如何提升自我修养以实现法审工作的功能?这无疑是需要在实践中不断探索的问题。角色认知:"你搞清楚自己的定位没有?"毋庸置疑,法审工作可以为银行降低经营成本、保护经营成果甚至直接创造利润,其基本定位在于"解决问题、创造价值"。但在法审人员眼中,银行法审工作的槽点不少,典型的譬如作为银行的中后台成本中心部门岗位长期被边缘化、既要懂法律又要懂业务、不时被业务人员质疑阻碍业务发展、一出问题动辄被甩锅成"背锅侠"等等,以至于对法审工作的上述基本定位认知产生摇摆甚至质疑。事实上,法审人员需要充分认识并深刻体会到,公司法务管理实践中通行的以下特别
关键词：
银行法 合规风险管理 专业数据库
[期刊] 中国审计
[作者]
许士杰
2006年8月,上海市金山区审计局在乡镇领导干部经济责任审计中首次尝试AO系统与OA系统相结合的方法,充分运用AO系统的各个功能模块,成功查出一起套取集体资金并挪用贪污的违法案件,涉案4人,挽回集体经济损失300多万元。据统计,自2006年以来,该局通过AO系统与OA系统相结合的计算机审计,移交和提供案件线索5
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
苏志强
商业银行审贷分离制度在提高风控水平的同时,对业务及审查部门产生了一定的负面激励,造成了组织内耗。通过建立商业银行审贷分离模型,讨论了审贷分离机制存在的负面激励以及委托人收益损失,认为代理人激励目标非一致性、岗位高度专业化、地位平等以及风险偏好与制度目标的冲突,是导致商业银行审贷分离制度组织内耗的主要原因。
关键词：
审贷分离 委托代理 组织内耗 负面激励
[期刊] 经济经纬
[作者]
孔德明
“同级审”是一种综合性高层次的监督行为 ,政策性强 ,风险也大。有效控制同级审审计风险的关键是解放思想 ,实事求是 ;要有科学的理论做指导 ,要有法律、法规做依据 ,对政府行为的不规范做法提出高质量的审计建议。
关键词：
同级审 审计风险 审计监督
[期刊] 中国审计
[作者]
张桐
近年来,江苏省建湖县审计局紧紧围绕全县中心工作,结合审计行业特点,坚持"以人为本,立足防范,教育在先,警钟长鸣"的原则,从规范审计干部的执法行为着手,不断创新理念,明确"警戒线",构筑"高压线",把握"生命线",努力打造廉洁从审、文明审计的金字招牌,连续三年被评为全国审计机关先进集体,为探索审计机关廉政建设做了有益尝试。
[期刊] 中国审计
[作者]
任书坤
目前,我国社会保障体系正处在逐步完善过程中,这既给社保审计提出监督与保障民生政策落实、资金安全有效运行的高要求,同时也提出了深入分析和反映体制、机制层面存在的问题,
[期刊] 中国审计
[作者]
许勤华
[期刊] 农村金融研究
[作者]
张岳令
银行承付的前提条件是相符交单(Complying presentation),信用证的争议焦点往往集中在对信用证单据的审查上。因此,单据及其审核对于议付银行、开证银行以及开证申请人而言都是极为重要的事项。对于何为相符交单,曾经有镜像标准、实质相符、严格相符等不同的审单标准。依据这些不同的审单标准,会得出不同的结论,从而影响交单人的利益。UCP600及ISBP确定了"表面相符、不得矛盾"的新的审单标准。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
徐强
文章通过一个博弈模型,分析了银行通过贷前审查手段甄别借款人资信时所面临的两难困境,从而揭示了银行在中小企业信贷中实施信贷配给的一个微观机制。由此得到的启示是,解决中小企业贷款难问题的关键,在于营造一个理想的社会化信用环境,改善中小企业整体资信状况。
关键词：
银行审查 信贷配给 社会信用
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