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[期刊] 中国内部审计
[作者]
惠玉 邓香林 李婷 陈洁 叶剑锋
本文从分析商业银行国际业务的风险点入手,从外汇政策合规管理、交易真实性审查、授用信管理、汇率和利率风险管理、反洗钱和制裁合规管理等方面,指出商业银行国际业务内部审计的重点。
关键词：
商业银行 国际业务 风险 内部审计
[期刊] 经济师
[作者]
王燕萍
文章以农行的自助业务为例,就如何加强商业银行自助设备的管理,强化对自助业务操作的监督,从而保障客户资金安全、促进稳健经营进行思考探析。
关键词：
自助业务 内部管理 合规管理 岗位履职
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
任晓艳
近年来,我国商业银行承兑汇票业务发展迅速,对加强社会资金融通、支持企业购销活动、增强银行盈利能力起到了积极的作用。但利用银行承兑汇票舞弊的案件却时有发生,成为商业银行新的风险点。本文分析了银行承兑汇票的主要特点,揭示了银行承兑汇票业务存在的风险,并提出了银行承兑汇票业务的审计程序和方法。
关键词：
银行 承兑汇票 审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
郑永良 钟景辉
风险导向审计作为一种审计理念和方法,目前已得到国内外内部审计业界的认同。当然,风险导向审计在企业内部审计中仍处于研究和探索阶段,虽然一些企业的内部审计提出了风险导向的目的和要求,但在实务中仍缺乏经验、方法和指引。风险导向审计作为内部审计的趋势,是企业内部审计的发展方向,审计人员应在审计实务中适应转变,
[期刊] 当代经济科学
[作者]
许聿琦
商业银行非业务风险研究许聿琦一、商业银行非业务风险的表现形式研究非业务风险，是为了揭示其形成的原因，了解它的形式和表现。并进一步揭示其形成的原因，以便切实取得防范对策，保证商业银行经营的安全，以获取稳定发展。（一）机构设置风险。商业银行的机构设置，一...
[期刊] 改革与战略
[作者]
陈光春
国际结算是商业银行国际业务的核心部分,对其风险的研究与防范一直为银行界所关注。商业银行要强调稳健经营的原则。不管是哪种结算方式,都要按程序办事,强化内控制度,遵循国际惯例,将国际结算的风险降到最低的程度。
关键词：
商业银行 国际结算 风险 防范
[期刊] 中国内部审计
[作者]
黎大兴
在新形势下,我国商业银行经营正面临较大挑战。本文从商业银行所处宏微观经营环境出发,分析当前商业银行面临的主要风险,探讨商业银行内部审计应对风险的创新机制,促进内部审计为组织增加价值。
关键词：
商业银行 内部审计 创新
[期刊] 中国内部审计
[作者]
黎大兴
在新形势下,我国商业银行经营正面临较大挑战。本文从商业银行所处宏微观经营环境出发,分析当前商业银行面临的主要风险,探讨商业银行内部审计应对风险的创新机制,促进内部审计为组织增加价值。
关键词：
商业银行 内部审计 创新
[期刊] 中国内部审计
[作者]
黄纪宪 林跃武 申存晔 李锋 高鲁娟 顾智慧
本文论述了商业银行合规风险新的表现特征及其管控的重要性,合规风险审计理念在战略协同、风险预见等方面的发展变化,合规风险的内部审计模式,合规风险内部审计对持续监测、数据挖掘等信息技术的应用等,旨在为商业银行内部审计聚焦合规风险、实现持续监管合规寻求和提供解决方案。
关键词：
商业银行 合规风险 内部审计
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王雪
财富人群的崛起及日益复杂的资产管理需求催生了中国的私人银行业务,并在10年的时间里高速发展、迅速扩张。本文秉持风险导向和服务增值的内部审计理念,对商业银行私人银行业务进行分析,探讨其审计重点和策略。
关键词：
私人银行 内部审计 重点 策略
[期刊] 中国内部审计
[作者]
王雪
财富人群的崛起及日益复杂的资产管理需求催生了中国的私人银行业务,并在10年的时间里高速发展、迅速扩张。本文秉持风险导向和服务增值的内部审计理念,对商业银行私人银行业务进行分析,探讨其审计重点和策略。
关键词：
私人银行 内部审计 重点 策略
[期刊] 金融与经济
[作者]
张宏
一、当前商业银行会计结算业务的主要风险点 1、帐户管理风险。如:不核验《企业法人执照》或《营业执照》,在客户手续不全的条件下仍为其开立帐户;没有严格区分帐户的类别和性质,如为一般存款帐户支取现金;一些长期不动户不及时清理,不按规定定期对帐,容易给内部人员利用这些帐户盗用银行资金提供便利。 2、柜面审核风险。集中反映在验印手段落后,结算凭证记载要素审核不严等方面。首先由于犯罪分子伪造印章时
[期刊] 会计之友(中旬刊)
[作者]
陈宏
随着全球金融危机的蔓延,国内外宏观经济形势发生巨大变化。在当前形势下,商业银行必须严把信贷质量关,加强对信贷风险的管理,保证信贷资产业务的健康发展。近年来,我国商业银行存在信贷投放行业较集中、缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计、信贷风险管理组织及方法不完善、商业银行内部信贷控制不健全等问题。我国商业银行面临着越来越严峻的挑战和考验。正是基于以上背景,本文提出了以风险管理为基础,通过对信贷业务组织结构内部控制、信贷业务环节内部控制、信贷业务信息内部控制进行研究,期望能在我国商业银行中建立起风险导向的信贷业务内部控制,加快建立信贷风险内部控制制度的步伐,充分发挥内部控制在信贷风险管理中的作用...
关键词：
商业银行 风险管理 信贷业务 内部控制
[期刊] 中国内部审计
[作者]
陈晓胜
商业银行是经营货币资金使用权的企业,是经营和管理风险的特殊企业。信贷业务是商业银行的核心业务,信贷资产是商业银行的核心资产,其质量状况和收益水平直接影响着商业银行的财务状况和综合收益率,并在一定程度上促进或制约商业银行长期经营目标的实现。遵循国家相关法律法规、信贷政策和内部管理规章制度,结合市场环境变化和自身特点,以实现安全性、流动性、
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
王跃坤
审计项目程序,是指审计项目从审计立项、审计准备、审计取证、审计报告,到完成审计追踪等一系列审计工作环节所进行的系统性管理、监督和控制过程。审计项目程序的风险点则集中在审计项目程序的主要过程。
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