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[期刊] 农村金融研究
[作者]
代绍华 何广文 邵一珊
操作风险是商业银行最古老的风险。国内外操作风险案例表明,重大的操作风险会为商业银行带来严重的资产减损和声誉风险,而内部控制对操作风险的管理起到了非常关键的作用。本文通过运用对应分析、多元线性回归等定量分析的方式,分析内部控制对操作风险的影响。结论是内部控制与操作风险有负相关关系,内部控制有效与否对操作风险的产生具有很大的相关性,其对于强化操作风险的管理具有非常重要的作用。
[期刊] 广东商学院学报
[作者]
刘良灿 张同建
操作风险的防范是国有商业银行风险防范的核心内容之一。内部控制是操作风险防范的现实性机制,而国有商业银行内部控制要素的功能具有不均衡性。风险识别与评估、制度执行与信息沟通对人员操作风险与流程操作风险的防范存在现实性的激励功能。基于国有商业银行的样本数据,经验性的研究发现:在操作风险防范过程中,制度执行的激励功能较强,信息沟通发挥了一定的作用,而风险识别与评估的功能较弱。
[期刊] 改革与战略
[作者]
陈广山 张同健 严明燕
新巴塞尔资本协议将操作风险纳入商业银行的全面风险管理体系,并认为操作风险将逐步上升为商业银行的首要风险控制目标。根据国际银行业的经验,加强内部控制是提高操作风险控制的主要措施,而内部控制只有通过缓释操作风险的外部不确定性和弱化操作风险的内生机制来实现其功能性的控制作用。国有商业银行的十大内控系统均应以此两条路径传导机制来设计和实施。
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
张同健 张成虎
《新巴塞尔资本协议》认为,操作风险正上升为现代商业银行的主要风险。近年来,我国国有商业银行的操作风险呈现出频发状态,因此,操作风险控制将逐渐成为我国商业银行风险控制的重要领域。内部控制是操作风险控制的主要手段,内部控制的合理性和完善性有效地提高了操作风险的控制效率。借助于结构方程中的全模型检验,通过对我国国有商业银行操作风险控制和内部控制行为的数据性调查和实证检验,揭示了以操作风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实性问题,为国有商业银行大力加强内部控制、提高操作风险的控制效率提供可靠的理论借鉴。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
郭沛 冯力
问题的提出及文献综述在新巴塞尔协议中,操作风险被定义为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件所导致损失的风险”,从而将操作风险纳入商业银行风险管理的框架,并将操作风险与历来受到重视的信用风险、市场风险一起纳入最低资本监管要求,通过对操作风险制定对风险敏感的资
[期刊] 统计与决策
[作者]
杨爱民 张同健 张成虎
文章运用结构方程模型,依据我国国有商业银行信息化建设与操作风险控制活动的直接调查数据,对基于信息化建设角度的操作风险控制实施了经验解析,从而为提高我国商业银行的信息化建设效率并加强操作风险控制提供可靠的理论借鉴与实践指导。
关键词：
商业银行 信息化 操作风险 结构方程
[期刊] 南方金融
[作者]
张文
本文建立银行内部检查者和内部欺诈者之间的博弈模型,对影响内部欺诈型操作风险的各种因素进行理论分析。模型表明,内部欺诈行为越难被发现,欺诈行为就越猖獗,而检查者所付出的成本也越高；内部激励惩罚在一定条件下才有效,而外部惩罚能够有效减少欺诈行为。实证分析进一步验证了模型得到的结论。最后,本文就防范此类操作风险提出了政策建议。
关键词：
内部欺诈 操作风险 博弈论
[期刊] 武汉金融
[作者]
张晋 许达
本文基于16家上市商业银行2008-2016年的数据,通过创建风险管理能力指标体系,运用因子分析法测算商业银行风险管理能力,实证研究风险管理能力与内部控制五个要素之间的关系。研究发现,较大的董事会规模能够带来更强的风险管理能力;银行较高的风险偏好有着更好的风险管理能力;董事会会议次数的增加能够有效影响银行风险管理能力;银行对自身内部控制的完整性和有效性进行评价能够提高银行的风险管理能力;较大的银行规模能够带来更好的风险管理水平;城商行较全国性商业银行有着更好的风险管理能力;银行风险管理能力有着顺应经济周期的效应。
[期刊] 财会通讯
[作者]
从静
随着商业银行经营规模的扩大，提供的金融服务越来越多样化，交易模式也变得更加复杂，面对的运营风险不但比过去更高，而且种类也越来越多，其中操作风险就一直是商业银行非常棘手的风险之一。本文分析商业银行操作风险与内部控制之间的关联性和有效性，在此基础上提出完善商业银行操作风险内部控制流程的建议。
关键词：
商业银行 操作风险管理 内部控制流程
[期刊] 财会通讯
[作者]
黄新颖
近年来,伴随金融体制改革的深入化和监管制度的完善,大批金融违法犯罪案件相继浮出水面,犯罪数额之大令人瞠目,严重扰乱了我国的金融秩序,引起各界人士对金融机构管控能力发生质疑,也加深了对操作风险危险性的认识。完整的操作风险管理包括风险的识别、计量、资本的计提、风险缓释技术等,包含并穿插着内部控制。因为我国银行业与国际银行业之间存在不同,根据我国商业银行经营的实际情况,本文将对我国商业银行的操作风险重新
[期刊] 金融论坛
[作者]
陈晓慧 吴应宇
本文在分析国内外商业银行操作风险研究现状及文献综述的基础上,充分考虑我国商业银行操作风险控制的实际情况,根据ERM的要求,利用生态控制的理论与方法构建了商业银行操作风险生态内部控制系统的基本框架,并指出该系统在大幅度提高内部控制系统有效性的同时,还强调内部控制系统的自我修正和完善功能的发挥。在这一控制系统框架中,横向系统包括控制目标设置、事件确定、风险评估、风险应对、控制过程、控制措施、监督和目标修正等,纵向系统由标准确定、方法选择、实施控制、分析结果和修正目标等层次构成,这一控制系统的有效运行必将促进商业银行操作风险控制效果与效率的提高。
[期刊] 财会月刊
[作者]
陈晓慧 吴应宇
本文构建了商业银行操作风险内部控制系统,并根据该内部控制框架运行的需要研究了系统优化问题,同时提出了一些个人建议。
关键词：
商业银行 内部控制 目标设置子系统
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
郑良芳
操作风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。与信用风险和市场风险相比,具有内生性、复杂性、隐蔽性、关联性的特点,这些因素决定了操作风险的防范是一项系统工程,需要各商业银行长期不懈的努力方能取得成效。
关键词：
操作风险 管理制度 风险控制
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
张潇云
近几年,中国银行业各类操作风险事故频频发生,暴露了其在操作风险管理方面存在的严重不足。本文按照恶意形成风险、"理性"导致风险、能力不足产生风险、潜意识选择导致风险的四个层次,将形成操作风险的、与"人"有关的各种因素——金融腐败、道德风险、有限理性、非理性行为倾向进行了系统分析,从而为有针对性的控制操作风险提供了思路。
关键词：
操作风险 金融腐败 道德风险 有限理性
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