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[期刊] 武汉金融
[作者]
张晋 许达
本文基于16家上市商业银行2008-2016年的数据,通过创建风险管理能力指标体系,运用因子分析法测算商业银行风险管理能力,实证研究风险管理能力与内部控制五个要素之间的关系。研究发现,较大的董事会规模能够带来更强的风险管理能力;银行较高的风险偏好有着更好的风险管理能力;董事会会议次数的增加能够有效影响银行风险管理能力;银行对自身内部控制的完整性和有效性进行评价能够提高银行的风险管理能力;较大的银行规模能够带来更好的风险管理水平;城商行较全国性商业银行有着更好的风险管理能力;银行风险管理能力有着顺应经济周期的效应。
[期刊] 农村金融研究
[作者]
代绍华 何广文 邵一珊
操作风险是商业银行最古老的风险。国内外操作风险案例表明,重大的操作风险会为商业银行带来严重的资产减损和声誉风险,而内部控制对操作风险的管理起到了非常关键的作用。本文通过运用对应分析、多元线性回归等定量分析的方式,分析内部控制对操作风险的影响。结论是内部控制与操作风险有负相关关系,内部控制有效与否对操作风险的产生具有很大的相关性,其对于强化操作风险的管理具有非常重要的作用。
[期刊] 金融论坛
[作者]
唐国储
本文探讨了风险管理、内部控制与国有商业银行海外上市的关系。共分四个部分:一、关于银行风险的几个基本问题;二、关于银行风险的监管要求;三、关于公司治理和内部控制的监管要求;四、关于国有商业银行完善风险管理、内部控制制度的几点建议。第一部分是本文的分析框架;第二、第三部分是从该分析框架的角度对上市监管要求进行的阐述;第四部分是结合分析框架和监管要求,对国有商业银行风险管理改革提出的建议。本文的基本论点是,满足海外上市监管要求是国有商业银行海外上市需达到的最低要求;制定并实施与自身业务战略相适应的风险战略,将直接影响国有商业银行的股票投资价值。
[期刊] 会计之友
[作者]
刘中华
商业银行由于其特殊的行业性特点,具有较高的风险性,这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性和信息披露可获得性,文章选取我国上市商业银行为研究对象,通过对2009—2011年间内部控制自我评价报告进行统计分析,找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷,并据此提出相应的建议。
关键词：
上市银行 内部控制 自我评价 信息披露
[期刊] 财会通讯
[作者]
魏克哲
一、引言从1995年英国巴林银行的倒闭,到2008年美国第四大投行雷曼兄弟宣告破产引发美国次贷危机的爆发,紧接着引发了全球性的金融危机全面爆发,暴露出国际金融领域在内部控制和风险管理等方面的漏洞和薄弱环节,引起了理论界和实务界对风险管理下内部控制问题研究的关注。
[期刊] 金融与经济
[作者]
谢四美
本文基于2007~2014年我国14家上市银行的相关数据,从股权结构、董事会、高管激励三个角度,考察了公司治理对商业银行风险承担的影响。研究结果显示:股权集中有助于解决经理人的道德风险问题;第一大股东的国有性质能够约束银行的冒险行为。董事会规模对银行风险影响并不显著;但董事会独立性有利于防范银行承担过度风险。高管的薪酬水平与银行风险显著正相关;而高管持股状况对银行风险的影响并不显著。最后,本文根据上述研究结果给出了简要的结论与启示。
[期刊] 投资研究
[作者]
黄娟 常国华
近年来,我国银行业在完善内部控制制度,强化风险管理方面取得了长足进步,但金融大案、要案的频频发生仍暴露出银行业在内部控制方面还存在着诸多漏洞。《企业内部控制基本规范》(以下简称为《基本规范》)及其配套指引的发布,无疑为商业银行建立和完善内部控制体系提供了一个有力的指引,上市商业银行应适时利用这一契机,切
[期刊] 财会通讯
[作者]
雷文平
商业银行是金融市场的基本单元,对整个金融行业的发展影响深远,一直都是学术界研究的焦点。面对当前风云变幻的金融市场,应该如何构建内部控制体系,从而提升管理效率是所有商业银行都亟待解决的问题。本文以上市商业银行为研究对象,构建全面风险管理导向下的内部控制体系,以期为我国上市商业银行提供完善内部控制体系的参考。
关键词：
上市商业银行 全面风险管理 内部控制
[期刊] 财会通讯
[作者]
雷文平
商业银行是金融市场的基本单元,对整个金融行业的发展影响深远,一直都是学术界研究的焦点。面对当前风云变幻的金融市场,应该如何构建内部控制体系,从而提升管理效率是所有商业银行都亟待解决的问题。本文以上市商业银行为研究对象,构建全面风险管理导向下的内部控制体系,以期为我国上市商业银行提供完善内部控制体系的参考。
关键词：
上市商业银行 全面风险管理 内部控制
[期刊] 浙江金融
[作者]
韩志文
银监会成立后,提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”这一新的监管理念。这四个监管理念是紧密联系在一起的,管住了法人、搞好了内控,也就管住了风险。为了更好地实践新的监管理念,掌握基层商业银行内控制度中存在的问题,我分局近期组织了专门人员对工商银行池州分行有关授权授信、信用风险集中、内部审计效率情况等进行了现场检查。结合这次现场检查
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
兰柏超 陈晓慧
在我国商业银行经营管理中,由于内部控制失效而产生金融风险具有普遍性。为探索降低商业银行风险的有效途径,本文在分析国内外商业银行风险现状和内部控制低效的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,根据COSO报告和ERM的要求,构建了防范商业银行风险的内部控制动态系统,对商业银行从完善内部控制方面降低金融风险进行了有益的探讨。
关键词：
商业银行 金融风险 内部控制 风险控制
[期刊] 金融发展研究
[作者]
资彬
一、我国城市商业银行风险管理存在的问题城市商业银行是中国银行业的重要组成部分,其前身是二十世纪80年代设立的城市信用社。近年来,
[期刊] 农村金融研究
[作者]
刘绪光
本文基于内部控制和价值管理理论,讨论商业银行内控合规与风险管理、价值创造的关系,分析内控合规服务价值创造的能力与面临的问题,以期对商业银行的内控合规创建与基础管理提升提供些许借鉴。
[期刊] 中国审计
[作者]
张丹璧
[期刊] 中国内部审计
[作者]
金海萍 王青松 丁平 李萍 谢捷频 文蓉蓉
随着金融自由化、经济一体化进程的加快，商业银行面临的风险呈现出复杂多变、相互渗透的特性，从客观上要求建立科学完善的内部控制体系，有效管理各类风险。本文立足全面风险管理视角，对如何构建和运用商业银行内部控制审计模式进行论述，主要方法是将全面风险管理理念融入审计项目计划和实施全过程，通过加强对内部控制的再监督完善自我约束机制，优化经营管理流程，从而提高商业银行风险承担能力，使其在所能接受风险的最大范围内获得盈利。
关键词：
内部控制审计 风险管理 内部控制
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