搜索文献-EPS

主持人的话:根据统计,近年来在银行承兑汇票规模快速攀升的同时,商业银行票据"承贴比"从2009年末的53.4%下降到2012年末的21.2%。票据"承贴比"的下降揭开了商业银行利用票据违规业务进行监管套利的秘密。令人担忧的是,尽管从2011年开始,针对票据业务风险,监管部门每年均发出监管通知,并出台严厉措施,但是票据违规业务从未停止。票据违规业务如何发生、何以发生?它们将引发哪些潜在风险?在商业银行与监管部门围绕票据业务的博弈中,有哪些问题值得反思?本期一线话题将围绕以上问题展开讨论。访谈嘉宾包括:中信银行上海分行的赵慈拉、中国银监会

关键词：票据业务银行承兑汇票票据承兑银行票据监管套利贸易背景中国银监会票据市场票据融资保证金存款

个人征信违规查询风险

[期刊] 中国金融 [作者] 刘林

近年来，随着个人信用报告的社会认同不断加深，个人信用报告查询业务量也在迅速扩大。然而，在当前个人信用报告的查询、监督、检查等机制不断完善的情况下，个人信用报告违法违规查询的事件仍时有发生，严重侵犯了信息主体的合法权益。征信业务操作违规的具体表现在实践中，容易出现三类非实质性授权查询的侵权行为。

关键词：个人信用报告个人征信信息主体业务操作侵权行为银行征信查询者信用信息金融机构人民银行

基层保险公司的违规风险及防范

[期刊] 西南金融 [作者] 秦辉

近年来,我国基层保险公司依法合规经营情况总体较好,但仍存在违规风险,有的还十分严重,对保险业的健康发展带来消极影响。本文对基层保险公司的违规风险进行剖析,提出了防范对策,即着重强调通过建立健全违规风险管理制度、完善违规风险管理组织架构、明确违规风险管理责任、构建违规风险管理体系等有效识别和化解违规风险,并力求做到防患于未然。

关键词：基层保险公司违规风险防范对策

我国社保基金违规的制度风险分析

[期刊] 经济问题探索 [作者] 涂玉华

当前我国社保基金已拥有相当大的规模,如何管理和使用好这笔基金,如果避免社保基金出现损失,还需要相关的制度来进行保障。本文通过对审计报告暴露的违规资金进行分析,探寻其深层的制度风险根源,找出社保基金违规案的某种必然性,进而给出规避违规风险的若干对策。

关键词：社保基金制度风险基金监管

非处罚性监管、公司违规与风险承担

[期刊] 财会通讯 [作者] 刘建勇张雪琪

本文选取2006—2016年我国被披露违规事项的沪深A股上市公司为样本,分析了以问询函为代表的非处罚性监管对公司违规的监管作用以及产权性质对监管作用的影响,并进一步考察了公司违规与风险承担之间的关系。研究表明:非处罚性监管与公司违规正相关,即非处罚性监管有助于发现并披露公司违规行为;国有企业非处罚性监管与公司违规之间关系的敏感性显著低于非国有企业,即非处罚性监管对国有企业违规的监管作用要弱于非国有企业;公司违规与风险承担正相关,即公司违规程度越严重,公司的风险承担水平也越高。

关键词：非处罚性监管问询函公司违规风险承担

商业银行征信违规风险防控的思考

[期刊] 征信 [作者] 唐琦龚成樊瑾瑜

当前,征信信息安全问题越来越受到监管部门和商业银行的重视。从监管视角分析商业银行征信违规风险的类型、征信合规管理措施及面临的问题,提出商业银行防控征信违规风险的建议:强化征信合规管理中信息主体权益保护职责;加强征信信息查询使用全生命周期管理;明确征信业务职责,有效平衡业务发展;加强员工管理,防范道德风险。

关键词：商业银行征信违规信用信息风险管理

证券公司违规行为及其风险管理

[期刊] 中国审计 [作者] 袁平李巧平

证券公司作为证券市场的重要力量,在一定时期甚至是主导力量,其经营行为是否合法合规,对证券市场的影响非常明显,而对其自身的发展更是至关重要。随着证券市场的逐步规范,证券公司的违规行为越来越少,而因违规经营带来的风险和损失却是越来越严重,有的证券公司甚至因此遭灭顶之灾,从此退出证券市场。因此,证券公司杜绝违规行为,风险管理过程中加强对违规风险的防范就显得十分重要。

关键词：风险管理业务控制内部控制内部稽核可分散风险操纵市场管理层次财务管理风险隐患现代企业制度

票据业务非理性扩张风险大

[期刊] 中国金融 [作者] 董少广

票据业务非理性扩张的风险票据业务既有利息收入又有非利息收入(票据贴现、质押和手续费收入),还具有"创造存款"等功能,受各种考核指标的利益驱使,票据背后的金融功能被过分挖掘。使用虚假无效的交易合同或超合同金额和期限"滚动"为企业签发票据,或将无真实交易背景的票据通过转贴现的方式给其他银行或民间票据市场,而企业尤其是一些关联企业,则利用银行间的竞争,通过缴存部分保证金,办理相应额度的

关键词：票据业务票据市场利息收入签发票据银行承兑非理性交易合同银行票据空白承兑汇票金融功能

高管连锁、同业监督与公司违规

[期刊] 证券市场导报 [作者] 王建琼曹世蛟

本文选取2011—2018年度A股上市公司为研究样本,以具有竞争关系的同业公司间的高管连锁作为同业监督的渠道,检验了同业监督对目标公司违规的影响。研究发现:(1)同业监督能有效抑制目标公司违规倾向,且这一影响当且仅当连锁公司是同业公司时存在;(2)同业竞争是同业监督的基础,在行业集中度低和行业增长率低的行业中,同业监督对目标公司违规的抑制作用更强;(3)目标公司的政治关联会瓦解同业监督对公司违规的抑制作用;(4)区分违规行为类型后发现,同业监督对经营违规的抑制作用最强,对信息披露违规次之,对领导人违规几乎没有效果。本研究丰富了公司违规监督机制的内容,也提供了辩证看待高管同业兼任的新视角。

关键词：高管连锁同业监督公司违规行业竞争政治关联