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[期刊] 经济问题
[作者]
汪兴涛 蔡晓燕
可转换公司债券首创于１９世纪中叶的美国，至今已有１５０多年的历史。从１９９２年深宝安可转换公司债券的探索到１９９７年《可转换公司债券管理暂行办法》的颁布，直至１９９８年８月南宁化工与吴江丝绸可转换公司债券的发行，可转换公司债券在我国走过了一段坎坷的历...
[期刊] 广东金融学院学报
[作者]
翟淑萍 顾群
基于全流通背景和上市公司集中的股权结构特征,从理论和实证两方面分析了中国上市公司可转债融资决策机制,结果表明在股权流通的背景下,通过可转债方式融资并成功转股,需要上市公司具有较高的盈利前景,否则融资后会降低控制性股东的融资收益,这一条件使得可转债融资方式失去了原有的吸引力。但可转债灵活的条款设计和转股前较低的资金使用成本受到了一些暂时难以进行增发融资的上市公司青睐——可以通过缩短初始转股期、降低初始转股价、放松向下修正转股价条款、严格赎回条款与回售条件等手段,提高可转债转股的可能性,从而间接地实现股权融资的目的。
[期刊] 中国软科学
[作者]
李学伟,李志毅
本文结合我国现行《可转换公司债券管理暂行办法》的规定与国内外可转换公司债券发行的经验，分析可转换公司债券的特点与利用可转换债券融资的利弊，对我国公司特别是非上市国企利用可转换债券融资在发行设计与融资决策时应考虑的问题进行了研究
[期刊] 企业管理
[作者]
景柱
可转债兼具股性和债性,其价值由纯债券价值、转换价值和期权价值三部分体现,主要由期权价值决定。股价走势决定可转债期权价值,是影响可转债价值的重要因素。可转债具有弱市抗跌、牛市滞后上涨的特性。
关键词：
可转换公司债券 期权价值 投资价值
[期刊] 投资研究
[作者]
刘志勇
可转换公司债券———国企筹资新渠道刘志勇一）企业发行可转换公司债券的利弊同任何其他融资工具一样，企业通过发行可转换公司债券融资具有一定的利弊。对发债企业来说，可转换公司债券融资具有以下优点：１融资成本低。由于可转换公司债券拥有兑换成普通股的权力，相...
[期刊] 财经理论与实践
[作者]
刘娥平 彭浩然
我国可转换公司债券能否转股成功依赖于转换条件的设计 ,转换条件是可转换公司债券的核心。从我国两种不同发行主体国有企业非上市公司和上市公司发行的可转换公司债券的转换条件 ,可以看出其中有异同点。转股价格是能否成功转换的关键因素 ,必须建立合理的转股价格。
[期刊] 财贸研究
[作者]
施燕平 刘娥平
公司的资本结构及其调整会显著影响信用评级,进而影响公司债券的发行资格与融资成本。以2007—2013年间发行公司债券的A股上市公司为样本,通过事件研究法考察公司获得首次评级前后资本结构调整情况,运用多值响应模型验证资本结构调整、信用评级与公司债券融资成本之间的关系。研究发现:发债公司在获得首次评级前显著向下调整负债比率;在控制目标资本结构之后,发债公司的目标资本结构偏离值越小,向下调整的负债比率越多,则公司的首次主体信用评级越高,这说明评级机构受到发债公司资本结构调整行为的影响;此外,公司的资本结构调整策
[期刊] 财政研究
[作者]
王燕山
一、企业的融资方式 企业的资金来源主要分为内部融资和外部融资,内部融资主要包括企业的自有资金和利润留存,外部融资主要指发行股票债券和银行贷款。外部融资又分为直接融资和间接融资,直接融资是指从资本市场投资者手中直接获取资金,它包括企业发行股票和发行债券,间接融资是指企业从银行借入资金,它包括长短期贷款,国际银团贷款和BOT等。企业融资又
[期刊] 经济学动态
[作者]
袁增霆 毛振华
2004年2月初,《国务院关于推进资本市场改革开放与稳定发展的若干意见》的出台,标志着社会各界开始统一思想,从国民经济发展的战略高度来重视资本市场的发展。当前,发展公司债券市场已经成为调整资本市场融资结构的必由之路。本文就此做如下分析。一、我国资本市场融资结构存在的问题 1.我国资本市场融资结构的特点。我国企业境内整体融资结构的基本特点是间接融资比重偏
[期刊] 金融研究
[作者]
金鹏辉
本文通过跨国数据研究公司债券市场发展对融资成本的影响。实证结果表明公司债券市场越发达,国债基准利率越低,企业融资成本越低。在此基础上,提出了发展我国债券市场的政策建议。
关键词：
债券市场 融资成本 公司债
[期刊] 证券市场导报
[作者]
洪艳蓉
国际经验表明，利用债券工具引导公司融资服务于绿色产业已成为趋势，需要建立一套行之有效的绿色项目分类与认证、专项资金管理和信息披露制度予以保障。中国已开启绿色公司债券的实践，但作为一个新兴市场，既存在缺失有力的优惠政策助力市场发展的不足，也面临传统公司债券制度难以匹配绿色债券规范要求的挑战。为此，需要调和公司债券的监管机制和改进公司债券规则，做好＂促绿＂优惠与＂洗绿＂制裁的制度平衡，才能构建一个健康的与国际接轨的中国绿色公司债券市场。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
刘蔚
随着国际社会对环保责任的日益重视和金融对节能减排领域的支持力度不断加大，绿色债券应运而生并在近年来呈现爆发式增长。绿色债券是指将所得资金专门用于为符合规定条件的绿色项目融资或再融资的债券工具。自２００７年欧洲投资银行发行了第一只绿色债券以来，截至２０１６年６月底，全球总共发行了７１６只绿色债券，累计募集金额超过１３００亿美元。
[期刊] 财会月刊
[作者]
林志新 丁利 孙家明
可转换公司债券是指公司依法发行的,在一定期间内根据约定的条件可以转换成股票的公司债券。本文结合实例,对可转换公司债券期满不转换、到期按时转换、到期前赎回或回购而停止转换和修改转换条款促使提前转换四种情况的核算问题进行了探讨。
关键词：
可转换公司债券 摊余成本 转换
[期刊] 投资研究
[作者]
何承锋
我国可转换公司债券定价的经验检验显示 ,目前普通转券采取低转股价格和低票面利率 ;作为股票发行衍生工具的转券 ,采取转股价格和票面利率双浮动的定价策略 ,且两者浮动方向相反 ;直接债券价值在短期转债的投资中有一定的参考价值 ;转券和基准股票之间存在投机套利 ;股票发行衍生工具转券中期权的市场价格和理论价格均高于普通转券 ,而且投资者急于兑现过高的期权市场价格 ;基准股票价格上升时 ,期权的市场价格和理论价格均上升 ;直接债券价值溢价较高时 ,转换价值溢价可以忽略不计。
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