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[期刊] 改革与战略
[作者]
潘龙萍
可转换债券是指发行人根据法定程序发行的,在一定期间内按照约定的条件可以转换成股份的公司债券。由于兼具股票的收益性与债券的安全性,可转换债券自产生以来,在西方发达国家广为盛行,并已成为国际市场中的一种日趋重要的混合型融资工具。我国自1992年深圳宝安公司发行国内首批可转换债券以来,人们逐渐认识到可转换债券融资在降低企业融资成本、改变企业资本结构和吸引长期稳定的投资者等方面的重要作用,越来越重视这一筹资方式在企业中的运用。但是,任何一种金融工具在为人们带来收益的同时必然伴随着风险。本文拟就可转换债券本身的特性
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
王小军
浅析可转换债券融资王小军可转换债券是其持有人可以按照自己的意愿、在规定的时期内将其转换成一定数量的发行公司普通股股票的债券。理论表明，可转换债券对融资双方都是有益的。但是，必须看到，可转换债券融资的成本与风险与其本身规定的各项条件、市场情况以及公司的...
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
王小军
浅析可转换债券融资王小军公司可转换债券是其待有人可按照自己的意愿和事先约定的条件，在规定的时期内将其转换成公司普通股股票的债券。理论表明，可转换债券对投融资双方都是有益的。上市公司采用可转换债券融资，可以在一定程度上克服股票融资与普通公司债券融资的种...
[期刊] 经济问题
[作者]
郝晓雁 宋鹏 刘杰
公司融资活动关系到公司自身的创立、生存和发展。财务治理是公司治理的核心难点和出路。公司不同的融资活动会导致不同资本结构,影响公司财务治理效应的发挥。资源型上市公司在中国的国民经济发展中有举足轻重的作用。但是当前资源型上市公司融资存在强烈偏好股权,结构严重失衡,外部融资中债券融资所占比例过小,因此产生诸多财务治理方面的难题,进而影响到资源型上市公司发展的可持续性。由此,完善资源型上市公司治理结构,提高公司治理效率,必须调整公司现有融资结构和方式,发挥债券融资方式的治理优势,进一步强化债券融资自身应有的财务治理效应。
[期刊] 投资研究
[作者]
胡奕明 陈箭深
可转换债券的若干财务问题探讨胡奕明陈箭深作为一种兼具债权和股权双重特征的长期融资工具，可转换债券近年来发展十分迅速。以香港为例，１９９３年，香港共有２６家上市公司发行２７笔可转换债券，金额达４５．８亿美元，而同期香港６３家新公司注资只有３６．６亿港元...
[期刊] 财会月刊
[作者]
李勇
从2002年起,发行可转换公司债券已经成为我国上市公司融资的重要方式,可转换债券市场也呈现出一派欣欣向荣的景象。但从近三年的实践来看,可转换债券融资中存在的一些问题严重阻碍了债券市场的发展。本文将通过对相关问题的研究,提出完善可转换债券融资方式的一些建议与对策。
关键词：
上市公司 可转换债券 建议
[期刊] 财会通讯(综合版)
[作者]
刘书兰
一、可转换公司债券的概念可转换公司债券是一种兼具债券和股票性质的混合型融资工具。债券持有人有权在规定的期限内,将所持有债券转换为确定数量的发行公司的普通股票,这样债券持有人就由公司的债权人变成了公司的股东,可参与公司的决策和红利分配。而在转换之前,
[期刊] 商业时代
[作者]
杨睿 王海屹 程芯华
本文借助数理金融的量化分析方法,根据金融经济学的基础理论,对我国可转换债券市场的发行、流通交易现状及其套利空间和套利操作情况进行研究。
关键词：
可转换债券 套利空间 期权价值 转股价格
[期刊] 投资研究
[作者]
姜秀华
可转换债券的财务可行性研究姜秀华可转换债券是公司发行的一种与股权相连的债券，其持有人可以在规定的期限内，将债券按既定的转换价格和转换数量（也称转换比率）转换为公司的股票。如果持有人放弃转换的权利，公司必须在债券到期时偿还本金。可转换债券（以下简称转券...
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
张洁
2006年5月8日,中国证监会发布了《上市公司证券发行管理办法》,其中对可转换债券的规定更合理、更完善,明确规定了上市公司可以公开发行可分离交易的可转换公司债券,改变了可转债品种的单一性。可转债市场在经历股改带来的转股冲击之后,将再度迎来扩容高潮。毫无疑问,可转换债券现已成为我国资本市场不可或缺的投融资工具,但从实践来看,上市公司利用可转换债券融资中仍存在的一些问题严重阻碍了证券市场的发展。因此,从上市公司融资的角度通过对可转换债券快速发展及在发展中存在的相关问题的研究、提出完善可转换债券融资方式的一些建议与对策很有必要。
[期刊] 财会通讯(学术版)
[作者]
刘娥平
公司使用可转换债券筹集外部资金既是作为普通债券的替代,增加转换特性来降低利息率从而保持现金流量,也是转换条款建立“延迟股权”,通过转换,以高于现行股票的价格出售。本文研究发现,公司发行可转换债券是为了减少由于股东和管理者以及股东和债权人之间冲突所引起的代理成本;为了降低由发行普通债券带来的高额预期财务危机成本和普通股发行中经常出现的严重负面公告效应;以及在投资者和管理者对公司面临的风险认识不同时,使其价值不易受公司风险变化的影响。
[期刊] 财会通讯
[作者]
李磊
本文选择可转换债券融资行为作为研究对象,通过分析对比可转换债券发行后样本组公司与对照组公司绩效指标的变化趋势,分析得出样本组公司与对照组公司各年的长期财务绩效综合得分,并对样本组公司的长期财务绩效综合得分进行威尔克森符号秩检验,验证二者是否具有显著差异;最后通过回归分析找出造成样本组公司长期财务绩效得分变化的原因。
关键词：
可转换债券 长期财务绩效
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