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[期刊] 现代管理科学
[作者]
高岚 刘凤元
优先股结合了股权和债权融资的特点,具有良好的灵活性及适应性,尤其适合于具有不确定性和信息不对称特质的风险投资。美国的优先股制度以其特殊权利安排的形式,在调整风险投资家与风险企业、风险企业家之间的利益冲突方面起着重要作用,在美国风险投资实践中得到了广泛应用,并逐渐成为世界各国在制定本国优先股制度的重要参考范本。文章通过解析美国风险投资中优先股的融资设计优势及其应用环境,考察美国优先股的代表性条款设计,并探讨我国小规模非上市公司的优先股相关制度的完善问题。
关键词：
风险投资 优先股 应用环境 代表性条款
[期刊] 经济经纬
[作者]
朱心来
可转换证券在风险投资中发挥着多种作用。本文论证了它在解决道德风险方面的功能。首先设置了在不存在道德风险时的模型;然后,用模型推导出在信息不对称情况下的最优合约的特点;阐述了风险投资中使用可转换证券的原因并且给出了简单的建议。
关键词：
风险投资 道德风险 可转换证券
[期刊] 中国金融
[作者]
陈静
成熟市场的发展经验显示,优先股兴起于基础建设,繁荣于金融企业,危机后成为政府救市的重要工具;金融创新和监管完善是推进优先股发展的重要动力国际经验:优先股的行业选择与社会功能兴起于基础建设行业:政府成为主导力量从发达国家经验看,优先股的产生源于政府基建资金不足而催生的金融创新。优先股最早出现在19世纪30~50年代的英国和美国,当时欧美大陆正处于
[期刊] 运筹与管理
[作者]
晏文隽 郭菊娥
风险投资具有巨大的不确定性和风险性,风险投资主体对投资金融工具和退出方式的选择直接影响投资成败。为了分析风险投资中退出方式和金融工具选择问题,本文基于不同退出方式对参加分配可转换证券构建了混合实物期权模型,利用该模型比较研究了一般可转换证券和参加分配可转换证券,证明了参加分配可转换证券的使用将使风险投资主体在首次公开上市和收购两种退出方式中更倾向于后者的结论,并得出了参加分配可转换证券给风险投资主体带来的风险收益。
[期刊] 特区经济
[作者]
胡中颖 周旭旭
本文根据可转换可赎回优先股的相关理论、会计准则和核算方法对小米的市值情况进行分析,发现可转换可赎回优先股公允价值变动导致了账面的亏损,而市场投资者是非理性的,受账面盈亏、媒体等因素的影响容易产生羊群效应,对小米的市值情况做出错误的判断,所以在市值估计时,应该合理评估这部分损益,必要时需剔除该公允价值的影响。
关键词：
小米 可转换可赎回优先股 市值
[期刊] 财会通讯
[作者]
杨英男
可转换可赎回优先股将企业与风险投资者紧密结合,条款的多样性造成自身会计属性的多元化,使会计处理难度加大。现阶段,大部分企业以金融负债整体确认发行的可转换可赎回优先股,该处理方式是否能反映其经济实质,是否有更合适的处理方式,值得探讨。因此,本文在相关理论研究的基础上重点开展可转换可赎回优先股会计处理的案例分析,得出以复合金融工具确认可转换可赎回优先股并对其进行分拆处理的方式更能全面、客观地反映企业绩效这一结论。
关键词：
权益工具 金融负债 可转换可赎回
[期刊] 管理评论
[作者]
杨建东 郭文新 曾勇
本文构造了不依赖于再谈判过程的可转换证券,证明可转换债券可以解决风险投资家和创业者之间双边的道德风险问题,通过适当的合约设计,双方的最优努力水平将是子博弈完美纳什均衡。对应于阶段融资,出于声誉以及后续融资的考虑,尽管没有显性激励,创业者前期的努力也严格为正。
[期刊] 中南财经政法大学学报
[作者]
康洪艳
风险企业家和风险资本家,对于风险投资的退出方式的偏好由于双方利益的冲突从而出现不完全一致,风险投资主体双方以可转换证券为融资工具,利用可转换证券所具备的控制权相机转移的特性,可以最大限度地实现风险投资退出的帕累托最优。
[期刊] 上海金融
[作者]
龙玉 李曜
优先清算权是风险投资入股企业时的一个重要合约条款。理解该条款的经济意义,对于合约各方形成正确的PE理念,营造PE相关的法律环境具有积极意义。本文基于合作博弈的分析框架,试图回答VC在入股企业时,为何要采用优先清算权、它解决了什么问题、优先清算倍数如何设置等。研究结果表明,优先清算权的采纳是VC投资者权衡未来潜在收益和风险承担的结果,优先清算倍数的设置存在上界和下界,设置合理的倍数能够确保风险投资家与创业企业家在合作中的激励相容。
[期刊] 商业研究
[作者]
金永红 奚玉芹
联合投资是风险投资家广泛采用的一种投资方式,但由于风险投资家进行联合投资的动机和目的较为复杂,而且实证数据难以获得,因此国内外学者对风险投资中的联合投资问题的研究较少。在对风险投资中的联合投资问题研究文献进行综述的基础上,对联合投资的动因、原则和作用作了一些定性的归纳,联合投资的主要动因为决策共享及优势互补等方面。
关键词：
风险投资 联合投资 机制研究
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘丽
当前,中小企业在我国经济发展中占据着重要的地位,然而,其往往因为自身存在着规模限制以及运营风险等问题,很难从银行信贷这种融资渠道中获取资本,导致中小企业只能进行风险投资活动。然而,为了促进技术创新,发挥民间资本的作用,国家必须支持中小企业的发展。而对直接投资领域的风险投资活动内部运
[期刊] 统计与决策
[作者]
杨丽伟
分段投资是风险投资中控制风险的一种重要手段。对一家风险投资公司来说,当它成功地募集到一只基金后,风险投资家需要决定该基金在各个阶段的投资比例,以期在风险一定的情况下获得最大收益,或收益一定的情况下风险最小,或实现两者的合理配搭。如何确定风
[期刊] 财会通讯
[作者]
全丽萍
风投机构追求未来高额风险回报的特性,决定了风险投资下的财务尽职调查必然以标的企业的盈利和资产质量为核心,紧紧围绕专有核心技术、股权结构和内控机制等关键内容,着重就资产权属、债权债务、税务筹划等风险关注点和盈利能力、资产估值、退出机制等价值关注点展开有针对性的调查活动。本文从VC财务尽职调查分析入手,重点以海德生物为例,实际剖析阐释了风投机构委托会计师事务所实施财务尽职调查的全过程,并得出相关研究结论和启示。
关键词：
风险投资 财务尽职调查 案例分析
[期刊] 中国软科学
[作者]
尹淑娅
美国的风险投资基本形成了相对成熟和科学的理论体系的操作方法，１９８３年美国的ＳａｎｔａＣｌａｒａ大学的ＴｙｚｏｏｎＴ．Ｔｙｅｂｊｅｅ教授和ＡｌｂｅｒｔＵ．Ｂｒｕｎｏ教授就９０家风险投资机构的跟踪采访中，提出了一套较为完整的评价风险企业价值的框架，分析...
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