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[期刊] 经济与管理研究
[作者]
潘爱玲 邱金龙 刘文楷
政策鼓励和可交换债券的融资、减持功能是推动可交换债券在并购中得以应用的驱动因素。随着可交换债券与企业并购活动的结合日趋紧密,相应地衍生出了一些值得关注的风险:政策的拉动可能诱发管理层在并购交易过程中盲目发行可交换债券;信息披露不足容易影响投资者的价值判断;新晋股东通过发行可交换债券提前退出,会引发投资者对并购整合效果的质疑;同时"定向增发+可交换债券"的组合可能形成一定的套利空间。为了应对上述风险,本文提出以下建议:监管部门从顶层设计上限制潜在的套利空间,中介机构凭借其专业背景为可交换债券的发行发挥风险过滤功能,企业作为风险防范的主体需要在并购准备、交易和整合阶段合理评估自身实力,理性运用可交换债券。
关键词：
可交换债券 并购 风险防控
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
潘爱玲 邱金龙 刘文楷
政策鼓励和可交换债券的融资、减持功能是推动可交换债券在并购中得以应用的驱动因素。随着可交换债券与企业并购活动的结合日趋紧密,相应地衍生出了一些值得关注的风险:政策的拉动可能诱发管理层在并购交易过程中盲目发行可交换债券;信息披露不足容易影响投资者的价值判断;新晋股东通过发行可交换债券提前退出,会引发投资者对并购整合效果的质疑;同时"定向增发+可交换债券"的组合可能形成一定的套利空间。为了应对上述风险,本文提出以下建议:监管部门从顶层设计上限制潜在的套利空间,中介机构凭借其专业背景为可交换债券的发行发挥风险过
关键词：
可交换债券 并购 风险防控
[期刊] 财务与会计
[作者]
可交换债券(Exchangeable Bond,简称EB)全称"可交换他公司股票的债券",是一种内嵌期权的金融衍生品,指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券,该债券的持有人在将来的某个时期内,能按照债券发行时约定的条件将持有的债券换为发债人抵押的上市公司股权。与可转债相比,可交换债券有分散风险的优点,因为债券发行人和转股标的的发行人不同,债券价值和股票价值并无直接关系,债券发行公司的业绩下降、财
关键词：
交换债券 债券发行 公司债券 债券价值
[期刊] 武汉金融
[作者]
周云 温丽荣
为解决股权分置改革存在的"大小非"问题,证监会于2008年10月提出可交换债券(EB),几经酝酿,2013年第一只私募可交换债产生。因私募可交换债在低息融资、收购兼并、股票减持等方面的优势,近两年私募EB迅速发展。截至2016年12月31日,私募EB已发行100只,募资总额度770.87亿元。2017年2月,再融资新规出台,定增大幅缩水,可交换债将迎来新的发展契机。本文结合2013-2016年整个私募EB市场现状进行梳理分析,通过详实的数据分析及典型案例分析,提出私募可交换债井喷发展的同时,要进一步完善私募EB的发行审核、信息披露、信用评级等,以加强风险防范的建议。
关键词：
可交换债券 私募EB 兼并收购 风险防范
[期刊] 武汉金融
[作者]
周云 温丽荣
为解决股权分置改革存在的"大小非"问题,证监会于2008年10月提出可交换债券(EB),几经酝酿,2013年第一只私募可交换债产生。因私募可交换债在低息融资、收购兼并、股票减持等方面的优势,近两年私募EB迅速发展。截至2016年12月31日,私募EB已发行100只,募资总额度770.87亿元。2017年2月,再融资新规出台,定增大幅缩水,可交换债将迎来新的发展契机。本文结合2013-2016年整个私募EB市场现状进行梳理分析,通过详实的数据分析及典型案例分析,提出私募可交换债井喷发展的同时,要进一步完善私
关键词：
可交换债券 私募EB 兼并收购 风险防范
[期刊] 南方金融
[作者]
齐春宇
本文介绍了可交换债券的概念、特征及发行目的,并从发行人的视角解释了可交换债券迅速发展的原因在于其低成本融资功能、股票减持的成本优势和灵活性优势,最后通过设计一个虚拟案例说明了可交换债券在解决我国上市公司大股东融资和股改限售股减持中的具体运用。
[期刊] 财经研究
[作者]
王刚 韩立岩
市政债券将成为我国城市基础设施融资的主要金融工具。在市政债券的管理过程中不可避免会遇到信用风险,政府信用管理是市政债券信用管理的核心。本文从我国部分地方政府信用缺失的现状出发,结合美国市政债券信用管理的成功经验,对如何控制和防范市政债券管理中的政府信用风险提出了若干建议,以期对我国市政债券管理的研究提供参考。
关键词：
市政债券 信用风险 政府信用
[期刊] 财会月刊
[作者]
孙晓丽
可转换债券和可交换债券在海外发展成熟,在我国发展迅速,本文先简单比较了可转换债券和可交换债券的特性,然后对于这两类债券的会计处理进行了举例说明。
[期刊] 金融与经济
[作者]
刘冬雨
本文首先分析了市政债券在解决我国基础设施建设过程中的作用,进而提出了目前在我国发行市政债券存在的若干风险,并结合美国、日本等发达国家的先进经验,提出了在我国发行市政债券的过程中如何有效规避风险,达到预期的融资目的。
[期刊] 管理科学
[作者]
李双燕 万迪昉
以往对可转换债券与双边道德风险防范的研究仅限于风险资本投资过程中,较少有研究对其在并购中作为支付契约所发挥的作用进行分析。通过借鉴经济学实验室方法,研究在私有利益存在的情况下,可转换债券支付契约对于防范并购中双边道德风险所发挥的作用。实验设计依据双边道德风险模型中公认的参数表示方法,用并购双方所投入的努力水平测度道德风险,以现金支付契约、股票支付契约和现金加股票的混合支付契约作为控制组,以可转换债券支付契约作为观察组。研究结果表明,可转换债券和股票对目标方的激励效果显著优于现金,可转换债券对并购方的激励效果显著优于其他契约,可转换债券契约的并购协同效应显著高于其他契约,且随着并购方投入水平的增...
关键词：
可转换债券 并购 金融契约 私有利益
[期刊] 地方财政研究
[作者]
周俊桃 田其锋
本文对市政债定价影响因素研究的相关文献进行了回顾总结，主要介绍了市政债的发展历程及定价发行机制，分析了税收、信用风险、流动性风险等对债券定价水平的影响。同时针对我国自行发债试点以来出现的定价不合理现象进行了深入分析，并对我国市政债定价合理化及市场的长期发展提出若干建议。
[期刊] 浙江金融
[作者]
袁桂秋
面临"大小非"减持的压力,我国证券指数从2007年10月开始大幅下滑,许多投资者的投资损失惨重。中国证监会在2008年9月5日发布《上市公司股东发行可交换公司债券的规定(征求意见稿)》,想缓解"大
[期刊] 证券市场导报
[作者]
何艳春
可交换公司债券的持有人除可以向发行人(上市公司股东)请求还本付息外,也可以在一定期限内按照事先约定的条件将债券转换成发行人持有的上市公司股票。为控制违约风险,保障交易安全,保护债券持有人的合法权益,有关规则明确应将被用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。但债权证券化和证券流动化过程中,先有担保安排、后有证券发行、再产生债权人(当事人)等特点,在担保权设立、实现等环节对传统担保法律制度提出了挑战。在初步分析代理质权、担保权信托、信托让与担保三种担保方式特点的基础上,本文认为信托让与担保更契合可交换公司债券发行和交易的需求,并提出相关的立法政策建议。
关键词：
可交换债券 让与担保 发行制度 公司债券
[期刊] 中国流通经济
[作者]
赵凤琴
建立风险防控机制,是规范高校内部管理的重要基础。在高校实施风险防控管理,建立健全防控体系,完善监管体系,构建"用制度规定流程、用流程规范行为、用行为优化管理、用管理完善制度"的风险防控运行机制。在风险识别阶段,要从思想道德、制度机制、岗位职责三个方面入手,采用自上而下和自下而上相结合的方式,全面排查风险点。在风险评估过程中,要建立"蓝色预警、橙色预警、红色预警"三级警示机制。在风险控制过程中,要筑好三道防线,即前期预防、中期监控、后期处置。同时,要筑牢制度防线,不断提高风险防控管理的科学性、有效性。
关键词：
风险管理 风险防控 制度建设
[期刊] 中国货币市场
[作者]
王勇
文章从监管、审计和经营管理三个层面对债券业务风险管理和控制要点进行了提炼,重点阐述了对经济资本监管要求的演变及经济资本在各类风险上的计量原则;债券投资帐户的分类及其核算原则:前、中、后台各司其责的债券业务架构的组建原则。此外,文章还谈到了绩效评价的计算方法及市值重估在风险管理中的重要性。
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