- 年份
- 2024(8665)
- 2023(12418)
- 2022(10957)
- 2021(10229)
- 2020(8610)
- 2019(19625)
- 2018(19781)
- 2017(37808)
- 2016(20637)
- 2015(23306)
- 2014(23416)
- 2013(23090)
- 2012(21025)
- 2011(18856)
- 2010(18766)
- 2009(17265)
- 2008(16958)
- 2007(14810)
- 2006(13058)
- 2005(11716)
- 学科
- 济(80024)
- 经济(79900)
- 管理(68176)
- 业(62480)
- 企(53987)
- 企业(53987)
- 方法(36561)
- 数学(31276)
- 数学方法(30935)
- 财(23261)
- 农(20716)
- 中国(20102)
- 制(19182)
- 业经(18818)
- 技术(18073)
- 学(17112)
- 地方(14865)
- 务(14836)
- 财务(14762)
- 财务管理(14732)
- 贸(14319)
- 贸易(14310)
- 理论(14002)
- 企业财务(13994)
- 易(13931)
- 农业(13682)
- 环境(13249)
- 银(13131)
- 银行(13090)
- 体(13088)
- 机构
- 大学(295690)
- 学院(292784)
- 管理(119075)
- 济(115293)
- 经济(112669)
- 理学(103150)
- 理学院(102035)
- 管理学(100436)
- 管理学院(99883)
- 研究(95834)
- 中国(70730)
- 京(63041)
- 科学(58771)
- 财(55069)
- 所(47500)
- 农(44329)
- 财经(43563)
- 业大(43418)
- 中心(43385)
- 研究所(43007)
- 江(42695)
- 北京(39829)
- 经(39508)
- 范(37815)
- 师范(37474)
- 院(34878)
- 农业(34589)
- 州(34493)
- 经济学(34130)
- 财经大学(32394)
- 基金
- 项目(201692)
- 科学(158912)
- 研究(149627)
- 基金(146489)
- 家(126820)
- 国家(125800)
- 科学基金(108604)
- 社会(93634)
- 社会科(88752)
- 社会科学(88729)
- 省(78542)
- 基金项目(78310)
- 自然(70407)
- 自然科(68730)
- 自然科学(68718)
- 教育(68464)
- 自然科学基金(67491)
- 划(65873)
- 编号(61233)
- 资助(59620)
- 成果(49894)
- 部(44816)
- 重点(44726)
- 创(42733)
- 发(41984)
- 课题(41947)
- 制(40440)
- 创新(39901)
- 教育部(38685)
- 国家社会(38218)
- 期刊
- 济(126655)
- 经济(126655)
- 研究(87620)
- 中国(56900)
- 学报(45195)
- 管理(44719)
- 财(42956)
- 科学(42069)
- 农(40232)
- 大学(34681)
- 教育(33892)
- 学学(32510)
- 农业(28078)
- 技术(27600)
- 融(24314)
- 金融(24314)
- 财经(21426)
- 业经(19882)
- 经济研究(19276)
- 经(18134)
- 问题(16279)
- 科技(15643)
- 图书(15428)
- 理论(15341)
- 技术经济(15221)
- 业(14197)
- 实践(14126)
- 践(14126)
- 现代(13480)
- 版(13213)
共检索到427803条记录
发布时间倒序
- 发布时间倒序
- 相关度优先
文献计量分析
- 结果分析(前20)
- 结果分析(前50)
- 结果分析(前100)
- 结果分析(前200)
- 结果分析(前500)
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
周袁民
反洗钱行政处罚是保证反洗钱监管有效性的重要手段,但反洗钱行政处罚幅度如何自由裁量并未有明确的规范,在实际工作中容易出现自由裁量滥用的情况,一定程度上影响反洗钱监管的有效性。结合反洗钱法律法规和相关实践经验,构建了反洗钱行政处罚影响因素体系;在此基础上,利用专家调查权重法建立了反洗钱行政处罚自由裁量技术模型,确立了模型系数,并对模型的有效性进行了验证。结果表明:反洗钱行政处罚自由裁量技术模型完全符合《反洗钱法》规定的处罚要求和幅度,可以为反洗钱行政处罚自由裁量权滥用提供有效解决路径。
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
周袁民
反洗钱行政处罚是保证反洗钱监管有效性的重要手段,但反洗钱行政处罚幅度如何自由裁量并未有明确的规范,在实际工作中容易出现自由裁量滥用的情况,一定程度上影响反洗钱监管的有效性。结合反洗钱法律法规和相关实践经验,构建了反洗钱行政处罚影响因素体系;在此基础上,利用专家调查权重法建立了反洗钱行政处罚自由裁量技术模型,确立了模型系数,并对模型的有效性进行了验证。结果表明:反洗钱行政处罚自由裁量技术模型完全符合《反洗钱法》规定的处罚要求和幅度,可以为反洗钱行政处罚自由裁量权滥用提供有效解决路径。
[期刊] 金融论坛
[作者]
葛力伟 段维明 吴中明 张芳 刘丽
《反洗钱法》的颁布实施对于预防洗钱活动,维护金融秩序,遏制洗钱犯罪及其相关犯罪,发挥了非常重要的作用。但是,《反洗钱法》与中国人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章关于法律责任的规定,实行双重行政处罚标准;反洗钱违法行为的范围、行政处罚规定的效力、处罚建议权、拒绝权等规定有矛盾的地方;违反规定、情节严重、特别严重、身份不明等情形定义不明确,概念模糊不清。这些矛盾冲突及问题,必然导致法律及规章的适用困难,应及时予以修改补充完善,以保证社会主义法制的统一、和谐与尊严。
关键词：
反洗钱 行政处罚 法律矛盾冲突 法律适用
[期刊] 金融与经济
[作者]
郭斐 漆世濠
征信业务执法检查及行政处罚是征信监管的有力抓手,应秉持处罚法定、过罚相当、公正平等的原则,以违法行为危害程度为核心考量依据,遵循上位法优先、"一事不二罚"、特殊优于一般等规则,同时充分考虑违规者的主观过错,参考刑事领域的立法经验,构建征信业务行政处罚的自由裁量标准,准确把握征信监管工作的精神实质,提升征信监管水平,切实推动法治央行建设进程。
关键词：
征信 行政处罚 自由裁量 法治央行
[期刊] 价格理论与实践
[作者]
黄维
本文以行政自由裁量权为逻辑起点,界定了价格行政处罚自由裁量权的内涵和特征,并分析了价格行政处罚自由裁量权存在的客观现实性和对其进行行政法规制的现实动因。最后,从建立价格行政处罚裁量基准制度、完善价格行政处罚内控体系、推行价格行政处罚公议制度和改革行政诉讼受案范围与审查标准等四个方面提出了完善价格行政处罚自由裁量权行政法规制的对策建议。
关键词：
价格行政处罚 自由裁量权 裁量基准
[期刊] 税务研究
[作者]
卜祥来 周上序 高源
现行法律法规对税务行政处罚自由裁量权执行原则、适用范围作出了规定,但由于部分规定不够明确、裁量权力空间偏大、缺乏有效监督等原因,致使出现权力运行不规范、过罚不相当、甚至权力滥用的情况,有损税法的严肃性和权威性。因此,应当积极采取多种有效手段,切实加强和改进税收立法,适当压缩自由裁量空间,细化处罚执行标准,强化内外部监督工作,有效规范税务行政处罚自由裁量权。
关键词：
税务行政处罚 自由裁量权 执法监督
[期刊] 国际税收
[作者]
秦隆伶
规范运用税务行政处罚自由裁量权是当前税务行政执法过程中的一个难点。本文在简要介绍税务行政处罚自由裁量权主要内容和形式的基础上,分析了当前我国在税务行政处罚自由裁量权设定与适用方面存在的问题,并从判例指导、审查监督、集体审议、程序救济、考核激励等方面提出了规范税务行政处罚自由裁量权的几点建议。
关键词：
税务行政处罚 自由裁量权 程序救济
[期刊] 财会通讯
[作者]
彭俊英 李安兰 陈艳芬
2020年新证券法的颁布，从立法层面上大幅度加大了审计违法行为行政处罚力度。然而，行政处罚的效果不仅受立法层面影响，还受行政机关能否规范行使自由裁量权的影响。旧证券法下，审计违规行为行政处罚力度较弱，审计行政处罚自由裁量权未能得以充分发挥作用。在新证券法背景下，需从建立审计行政处罚自由裁量权执行规范、明确审计行政处罚标准、正确处理行政处罚与行政监管的关系、强化行政处罚相对人监督意识等方面规范审计行政处罚自由裁量权。
关键词：
新证券法 审计行政处罚 自由裁量权
[期刊] 北京林业大学学报(社会科学版)
[作者]
卢芳 周训芳 诸江
行政裁量基准是行政机关自我约束的内部规则，能够有效控制行政裁量权的滥用。将行政裁量基准制度引入林业行政处罚，有助于统一林业行政处罚的裁量尺度，提高林业行政执法水平。近年来制定林业行政处罚裁量基准的地方实践，为我国林业行政裁量基准制度建设积累了丰富的经验。同时，也由于制定主体过多、设定标准随意等原因，导致各地裁量基准在涵盖范围、类型划分、违法事实格次、处罚幅度标准、基本原则表述等方面均存在较大差异。应当明确区分裁量基准适用规则和具体裁量基准的制定主体，由国务院林业主管部门统一制定全国的林业行政裁量基准适用规则，在全国范围内统一设定标准，然后由各省级林业主管部门据此制定具体的地方裁量基准，以完善我．．．
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
赵述
随着反洗钱内部控制越来越受到重视,审计参与反洗钱内部控制成为时代赋予的使命。研究如何将审计功能嵌入反洗钱内部控制领域,使注册会计师与监管机构形成预防和遏制洗钱犯罪的有效合力,有着重要的理论与实践意义。本文通过构建风险导向的反洗钱内部控制审计基本理论与审计程序,拟对注册会计师从事反洗钱内部控制审计提供建设性意见。
关键词：
反洗钱 内部控制 风险导向审计
[期刊] 金融与经济
[作者]
杨发根 余影
人民银行行政处罚自由裁量权,由于其自身的广泛性、灵活性,以及人民银行与行政相对人的信息不对称,使权力存在被滥用的风险。滥用人民银行行政处罚自由裁量权,主要表现在裁量目的不适当、裁量过程违反相关性原则、裁量结果显失公正等方面。本文试从建立指导性案例制度、完善行政解释制度、完善执法公开制度、完善内部责任追究制度,以及提高执法人员的法律意识等方面,对规范人民银行行政处罚自由裁量权进行探讨。
关键词：
人民银行 行政处罚 自由裁量权
[期刊] 中国劳动
[作者]
徐键
劳动行政处罚中正确使用自由裁量权限必须把握的几项原则１７劳动行政处罚中自由裁量权限的大量存在，一方面赋予了劳动行政部门有权根据自己的意志，针对违法行为发生的不同情况，选择判断，采取认为最合适的处罚措施的权利，从而使劳动行政处罚能够更加切合实际，更加恰...
[期刊] 南方金融
[作者]
中国人民银行广州分行课题组
本文在探讨反洗钱行政调查的内涵、功能、方式、特征的理论基础上,对当前我国反洗钱行政调 查的基本状况、主要特点、操作规程、实效例证及其存在问题进行了实证分析,进而对构建科学、有效、规范 的反洗钱行政调查原则、控制与救济措施、法律法规与工作机制的设计提出了具体的建议。
关键词：
反洗钱 中央银行 金融稳定 行政调查
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
罗婷
一、德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介2004年,美国渣打银行按照美国纽约州金融服务局(DFS)要求,聘请德勤会计师事务所作为其外部独立咨询顾问,帮助其遵循各种反洗钱条例,做好洗钱风险控制。但德勤的出现没有止住渣打的洗钱活动。2012年8月,渣打银行被指为伊朗等国客户洗钱,并处以3.4亿美元的罚金;同年12月,渣打银行再度向美国政府支付
[期刊] 银行家
[作者]
魏景茹
近年来，随着我国公示的反洗钱罚单信息的逐渐增多，越来越多的义务机构开始注意到反洗钱工作的重要性，加大了对反洗钱工作的投入力度，但涉及非法集资、网络赌博、地下钱庄等领域的洗钱案件还时有发生。FATF第四轮互评估对我国也提出了加强反洗钱监管力度的建议。义务机构在提升对反洗钱工作重视程度的同时，也暴露了其存在的洗钱风险，亟须关注。在未来一段时期，我国反洗钱监管将继续保持高压态势。
关键词：
反洗钱
文献操作()
导出元数据
文献计量分析
导出文件格式：WXtxt
删除
