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[期刊] 管理世界
[作者]
严立新
本文对第一个五年期的中国反洗钱战略(2008～2012年)及其实施效果进行了概要评述,在充分肯定其积极作用的同时,也梳理了诸如反洗钱战略的"落地性",系统的配套实施机制、协调性、"信息孤岛"、专业人才培养标准、特种行业的反洗钱覆盖以及合规文化建设等方面存在的典型不足,强调了完善国家级反洗钱战略的必要性和重要意义。作者提出了新时期的反洗钱战略应在增加协调性原则的基础上,力图实现在反洗钱国际话语力、系统的反洗钱实施机制、反恐融资及反大规模杀伤性武器扩散融资、"信息岛链"以及反洗钱文化建设等方面的突破,以构建"盾矛一体式"的战略升级转型。作者还提出了完善新的反洗钱战略规划应立足于涉及非传统安全、能源...
关键词：
反洗钱 战略 实施机制
[期刊] 财会月刊
[作者]
王涛
反洗钱已经深入到我国的经济生活中,注册会计师如何发挥在反洗钱中的作用,如何应对反洗钱带来的机遇与挑战,已成为业界关注的一个焦点。本文拟就注册会计师参与反洗钱审计的必要性、反洗钱审计程序及反洗钱审计所面临的问题等方面谈谈个人的观点。
关键词：
反洗钱审计 注册会计师 独立审计准则
[期刊] 金融发展研究
[作者]
李建文
近年来,受政治、经济、军事多重因素影响,反洗钱覆盖领域逐渐扩大,政治化倾向明显,美国反洗钱的严厉监管对国际金融业产生了深远影响。按照风险为本的思路,提高反洗钱的有效性成为国际共识。不断变化的国际反洗钱形势对我国的反洗钱工作提出了新的挑战,我们要以维护国家利益为核心,准确定位反洗钱工作,加强国际合作,争取更多的话语权,借助国际反洗钱体系,维护我国国家安全,进一步完善反洗钱工作机制,增强洗钱风险防范能力。
[期刊] 科学技术文献出版社（Scientific and Technical Documents Publishing House）
[作者]
杨光
反洗钱不仅仅是金融机构的职责,还是一项涉及全社会的系统工程,需要社会多个部门和机构紧密结合,形成合力,将上游预防和直接打击洗钱犯罪及下游阻截洗钱犯罪有机结合起来。在当前,亟待建立一个统一的社会反洗钱系统:对不同领域和部门的反洗钱工作进行统一协调,使金融、海关、财政、税务、外汇管理、司法机关、会计、审计、监察等部门在反洗钱上能统一协调,步调一致,权责分明。本文借鉴国外和港澳台反洗钱的经验,从完善我国反洗钱的法律法规、建立独立的反洗钱情报收集和分析机构、加强部门间分工协作、高科技手段在反洗钱中的运用、加强相应的会计和审计制度的制定、建立反洗钱的会计报告和审计制度、加强反洗钱的国际合作等方面提出了对策和政策建议。
关键词：
洗钱 反洗钱 反洗钱系统
[期刊] 武汉金融
[作者]
赵森
在洗钱方式、手段、渠道多样化的今天,如何有效甄别出反洗钱可疑交易的线索,对于遏制洗钱犯罪尤为重要。本文探讨了审计重要性分析在反洗钱可疑交易线索分析中的应用。
关键词：
审计重要性分析 反洗钱 可疑交易
[期刊] 武汉金融
[作者]
宋且生 王时凡
本文从分析基层金融机构反洗钱工作现状入手,肯定了工作成效,找出了工作中面临的主要问题,并针对性地提出了推进反洗钱工作的若干建议。
关键词：
基层金融机构 反洗钱 问题 建议
[期刊] 中国内部审计
[作者]
朱彤
本文基于风险为本原则,提出对反洗钱交易监测系统的高风险领域和审计重点予以更多关注,以节约审计资源、降低审计风险,高效开展反洗钱监测系统内部审计。
关键词：
反洗钱 监测系统 内部审计 风险为本
[期刊] 中国内部审计
[作者]
罗婷
一、金融机构反洗钱审计现状从近几年对金融机构的现场与非现场监管工作情况看,目前金融机构的反洗钱审计工作尚处于起步阶段,审计以合规为目标即通过内部审计发现自身在反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违法违规行为,并督促修正违法违规行为,以避免受到监管单位处罚。1.以检查合规性为主要审计目标。金融机构在实施反洗钱审计时,主要评价内部控制制度是否建立,客户身份识别和大额可疑交易
[期刊] 经济经纬
[作者]
管亚梅
《反洗钱法》已经于2007年1月1日正式施行,为反洗钱审计提出了战略挑战。本文在全面界定了洗钱者、金融机构和监管机关各自的成本和收益的基础上,采用博弈论方法,对审计人员参与反洗钱审计的相关问题进行了详尽剖析,同时指出了反洗钱审计的理论基础和构建思路。
关键词：
反洗钱审计 金融机构 监管机关 博弈分析
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
赵述
随着反洗钱内部控制越来越受到重视,审计参与反洗钱内部控制成为时代赋予的使命。研究如何将审计功能嵌入反洗钱内部控制领域,使注册会计师与监管机构形成预防和遏制洗钱犯罪的有效合力,有着重要的理论与实践意义。本文通过构建风险导向的反洗钱内部控制审计基本理论与审计程序,拟对注册会计师从事反洗钱内部控制审计提供建设性意见。
关键词：
反洗钱 内部控制 风险导向审计
[期刊] 南方金融
[作者]
边维刚
中国的老百姓乍一听到“反洗钱”,可能就这样认为:反洗钱=警察破案=与犯罪分子周旋。这可能正好触及到了一个实质性的问题,也是笔者一直在思考的问题:作为金融系统,反洗钱应该如何定位;或者说,金融领域究竟应该如何准确到位地履行反洗钱职责。
[期刊] 上海金融
[作者]
查宏
英国的《2007年反洗钱条例》可以认为是对欧盟反洗钱第三号指令的具体执行。后者是FATF《反洗钱40项建议》的欧洲版本。我国在成为FATF正式成员后,也面临如何在较短的时间内执行《反洗钱40项建议》的压力。英国的实践为我们提供了一个可资借鉴的先例,从中可以汲取和总结一些宝贵的经验。
关键词：
英国 反洗钱
[期刊] 中国金融
[作者]
亓荣霞
德国反洗钱法律体系和执法体制德国反洗钱有三大法律基础:一是《德国刑法典》第261条;二是《德国反洗钱法》;三是《德国信贷机构法》。《德国刑法典》第261条规定了洗钱罪,由联邦刑事犯罪侦查局(BKA)主管。1988年随着贩毒等有组织犯罪日益严重,制定了《德国反洗钱法》,
[期刊] 亚太经济
[作者]
李晓欧
伴随着全球化进程的逐步深入,犯罪问题也开始呈现出国际化特点。为了有效地打击与控制各种国际性犯罪,尤其是跨国金融犯罪中的洗钱犯罪,各国开始意识到协调与合作的必要性。本文通过分析美国FinCEN反洗钱制度的工作机制,对完善我国打击跨境洗钱的立法与制度等提出了相关对策。
关键词：
反洗钱 金融监管 对策
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