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[期刊] 中国财政
[作者]
安邦坤 湛晶心 万丽梅
协议控制架构是中国企业为境外间接上市而搭建的一种法律架构。在这种架构下,境外注册的上市及融资主体(SPV)通过其全资控股的境内外商独资企业(WFOE),与境内运营实体(VIE公司)订立系列协议(VIE协议),取得对境内运营实体的控制权和经营收益,从而合并其财务报表,达到境内运营实体间接境外上市目的。但是,这种架构存在着合法性风险以及道德风险等特有风险,需立足
关键词：
控制架构 信息披露 发行人 特有风险
[期刊] 证券市场导报
[作者]
唐旗
"协议控制"模式的监管走向近来为各界所关注。本文梳理与分析了这一融资模式的基本法律架构及特征、法律性质、产生与蔓延的规制环境及监管现状,探讨了监管改善对策。建议以证监会为主导,完善境外间接上市法律监管体系,统筹管理红筹模式、协议控制等境外间接上市架构,坚持宽严适度的约束与规范,注重国际证券监管合作。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
谷世英
协议控制模式产生之初就备受争议,其原因不仅在于协议控制模式通过一系列的控制性协议规避了国家监管部门的法律监管,更重要的是协议控制模式存在着各种风险。如果不能有效控制协议控制模式所产生的各种风险,将会对市场经济秩序产生破坏作用。而我国目前对协议控制模式的法律监管规范较少,并且这些监管规范存在着各种问题,不能有效地控制协议控制模式所产生的风险。因此对协议控制模式进行有效的法律监管,应当从分析协议控制模式可能存在的风险着手,反思我国当前对协议控制模式的法律监管现状并分析其中存在的问题,并且应当转变监管思路,化堵为疏,减少协议控制模式被应用的动机,以根本上解决这一法律限制下的"道德困境"。
[期刊] 南方金融
[作者]
柴珂楠
因外资准入限制、权益融资不畅、《关于外国投资者并购境内企业的规定》规制境外间接上市等原因,"协议控制"(VIE)架构成为国内电信、媒体、科技(TMT)行业的企业赴境外上市的优先选择。监管层一直以来采取选择性监管的态度,在部分法规中限制该架构,但并未明确禁止;而最高人民法院已有判例否决该架构所涉的协议效力。2015年1月商务部发布的《外国投资法》草案对"投资"范围、"控制"标准、外国投资者身份认定、"准入管理"等制度作出革新,将对目前的VIE架构和今后的TMT产业产生重要影响;草案也凸显出一些尚待进一步研究的问题,如与现有的外资法规契合的问题。上述问题均值得我们深入探讨。
[期刊] 新金融
[作者]
王丹虹
市场风险是新资本协议框架下的三大风险之一。我国商业银行所面临的市场风险呈上升趋势,显示出对市场风险实施有效监管的重要性。本文在全面梳理巴塞尔银行监管委员会发布的市场风险相关文献的基础上,考察新资本协议框架下市场风险资本监管的历史轨迹和发展趋势,分析资本监管变革对我国商业银行的影响,并为我国实施新资本协议提出建议。
关键词：
市场风险资本监管 新资本协议 内部模型法
[期刊] 金融经济学研究
[作者]
吴浩 解维敏
越来越多的上市公司采用有限合伙协议架构作为搭建公司治理的基础构架，有限合伙协议架构能否发挥相应的治理能力促进企业创新则是本文的研究问题。本文实证检验了有限合伙协议架构对企业创新的影响，结果发现有限合伙协议架构对企业创新水平的提升具有显著促进作用。异质性分析表明，良好的内外部治理机制能够强化有限合伙协议架构对企业创新的促进效应。作用机制研究发现，有限合伙协议架构能够通过提升普通合伙人风险偏好，进而促进企业创新。进一步研究表明，当企业信息质量较高、人力资本专用性投资水平较低时，有限合伙协议架构对企业创新的促进作用更加显著。研究结论为全面科学评价有限合伙协议架构这种创新治理机制的经济后果提供新证据，同时也为政府相关部门制定监管政策提供决策依据。
[期刊] 外国经济与管理
[作者]
田晓军
以内部管理为主的风险控制——《巴塞尔补充协议》开辟的金融监管新途径田晓军１９８８年的《巴塞尔协议书》以及１９９３年的《巴塞尔建议书》都立足于运用法令、惯例或行业传统的力量，从外部规定一套整齐划一的监管措施来控制银行体系的风险。随着以金融衍生产品为代表...
[期刊] 国际贸易
[作者]
巴曙松
巴塞尔委员会资本协议产生至今已经有过三个版本。新版本(2003年5月第三次征求意见稿)与最初版本(1988年)相比,可以清晰地反映出国际银行业风险管理的新进展。 新资本协议草案较之1988年的巴塞尔协议更为复杂、全面,这实际上是金融市场发展的客观
[期刊] 国际经济评论
[作者]
巴曙松
考察金融风险监管框架的演变轨迹和发展趋势,可以有不同的角度。其中,以具有国际影响力的巴塞尔资本协议为代表的一系列金融监管原则为分析的切入点,是一个相对简便的方式。
[期刊] 南方金融
[作者]
胡德宝 王晓彦
流动性风险管理是商业银行风险管理的重要内容。巴塞尔协议Ⅲ加强了对商业银行流动性风险的监管。巴塞尔协议Ⅲ引入了流动性监管的两个政策工具，即流动性覆盖率和净稳定资金比率。这两个流动性政策工具通过金融机构的行为、预期以及货币政策等路径的传导，对金融业及信贷周期产生影响。各国监管当局按照巴塞尔协议Ⅲ的要求，对流动性监管政策框架进行重构，制定更加严格的流动性监管规则，通过扩大流动性监管范围、加强监管的国际协作、将流动性风险管理纳入全面风险管理框架、建立流动性风险预警机制等措施，加强了对商业银行流动性风险的监管。以国际经验为镜鉴，加强和改进对我国银行业流动性风险的监管，应提高商业银行流动性风险防范意识，推．．．
[期刊] 企业经济
[作者]
魏峰 陈奇伟
协议控制模式已经成为我国民营企业境外上市融资的一个主要途径,对我国企业的发展有着十分重要的影响。然而在实践中,此种上市途径存在着很大的潜在风险,这些风险主要表现在协议本身的风险、对投资人和债权人的风险以及协议中断后权利如何救济的风险。但是,时至今日,我国法律以及相关政策对此方面的规定仍是空白。因此,应当完善相关法律与政策,从企业以及政府两个层面对其风险进行有效控制。
[期刊] 中国土地科学
[作者]
华子岩
研究目的：通过梳理土地征收成片开发的制度架构及潜在风险，探索控制成片开发征收风险的可行路径。研究方法：规范分析法、演绎法。研究结果：新《土地管理法》第45条第5款确立的土地征收成片开发制度，一定程度上消减了学界对土地成片开发的质疑，但其并未解决成片开发制度的适用和规范难题。现有制度设计对土地成片开发的控制性不足，成片开发中的非公共利益存在使成片开发功能发生异化偏移的风险。研究结论：应从内容、过程及结果三个维度对土地成片开发进行风险控制：内容控制上，应建立成片开发公共利益的动态认定机制；过程控制上，在保证公众参与权利的同时，应将公众参与限定在初次决策过程之中；结果控制上，应畅通当事人的救济渠道，当事人可通过质疑、行政复议以及行政诉讼等方式寻求救济。
关键词：
土地征收 成片开发 公共利益 风险控制
[期刊] 中国金融
[作者]
巴曙松 王璟怡 王茜
着力强化流动性风险监管,并将流动性风险监管提升到与资本充足监管同样重要的位置,被视为是巴塞尔资本协议Ⅲ的一个重要监管进展。事实上,此次金融危机体现了过去在跨国经营机构流动性管理、流动性监管规则的
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
张五钢
对照《巴塞尔协议》的要求,分析产生银行风险问题的原因,建议通过深化银行产权制度改革、进行全面风险管理等各种有效措施,扩大资本总量,提高资本充足率,降低资本风险度,对我国银行进行有效的风险监管。
关键词：
巴塞尔协议 风险监管 资产质量
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