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[期刊] 中国注册会计师
[作者]
陈毓圭
陈毓圭秘书长撰文提出,中注协始终坚持把事关资本市场发展和社会公众利益的上市公司年报审计监管作为监管工作的重点,并形成了系统的监管目标、理念、方法和措施。这套系统化、全过程、全公开的监管体系,有效保障了年报审计质量,挤压了资本市场泡沫,夯实了资本市场发展的基础。国家"十二五"规划纲要明确提出坚持培育发展和管理监督并重,推动专业服务等社会组织健康发展并充分发挥作用。注册会计师行业将继续坚持以服务国家建设为主题,以诚信建设为主线,一手抓发展,一手抓监管,提高服务能力,保障服务质量,更好地为我国资本市场发展保驾护航。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
为贯彻落实行业创先争优"制度建设年"活动要求和会计师事务所执业质量检查制度改革精神,在总结近年来上市公司年报审计监管实践的基础上,中注协制定印发《上市公司年报审计监管工作规程》(以下简称《工作规程》),进一步加强和完善上市公司年报审计监管工作,不断提升上市公司年报审计工作质量,深化行业诚信建设。
[期刊] 会计之友
[作者]
黄益雄 董育军
文章以２０１１年和２０１２年上市公司年报审计期间，中国注册会计师协会约谈会计师事务所提示审计风险为样本，检验资本市场预防监管行为的专业性问题。研究发现，相对于未被约谈事务所而言，被约谈事务所对客户的审计收费显著低于未被约谈事务所，且被约谈事务所审计收费与中注协约谈监管行为显著负相关。研究结果表明，审计收费低的事务所很有可能是中注协约谈监管的事务所，中注协对上市公司年报审计的预防性监管行为具有专业性。
关键词：
预防性监管 审计收费 中注协约谈
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
《通知》明确了2014年度上市公司年报审计工作的总体要求,即:以保证年报审计工作质量为目标,以强化年报审计风险管控为重点,恪守诚信、独立、客观、公正原则,严格遵循注册会计师执业准则及相关制度要求,切实完善和有效实施质量控制相关政策与程序,将上市公司年报审计工作提升到新的水平。《通知》具有三个鲜明特点:一是突出强调落实职业道德规范要求。二是针对近年执业质量检查发现的主要问题提出应对措施及要求。三是充分体现新会计准则和审计准则问题解答的要求。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
近日,中国注册会计师协会向中瑞岳华和众环海华2家证券资格会计师事务所发函,分别就事务所承接的部分上市公司年报审计业务可能存在的风险作出书面提示。本次书面提示两类审计风险:一是就持续经营能力可能存在问题的上市公司年报审计风险提示中瑞岳华事务所;二是就正在实施资产重组的上市公司年
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
近日,中国注册会计师协会开展上市公司2014年年报审计监管约谈,就相关事务所承接的部分上市公司2014年年报审计业务可能存在的风险进行提示。一是以"发生重大资产重组的上市公司年报审计风险防范"为主题,对瑞华、天健等2家证券资格会计师事务所分别进行了当面约谈和书面约谈;二是以"并购重组后业绩大幅下滑的上市公司年报审计风险防范"为主题,对广东正中珠江会计师事务所进行了当面
[期刊] 山西财经大学学报
[作者]
彭福龙 毕世宏
文章主要对上市公司的违规行为进行了分析 ,认为必须提高上市公司财务会计信息披露质量 ,建立健全法规 ,改善公司的法人治理结构等 ,才能促进我国证券市场稳步发展。
关键词：
上市公司 违规行为 金融监管
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
马思超 彭俞超
笔者利用2006—2015年我国A股上市公司财务报表数据和银监会公务员招聘公告数据研究发现,加强地区金融监管对非金融企业从事虚拟经济(持有金融资产)具有显著的抑制作用,这种抑制作用在金融发展水平较高的地区以及融资约束较弱的企业更显著。进一步研究发现,银行监管增强对非金融企业金融化的抑制作用主要是通过供给渠道,即缩减融资软约束企业的信贷从而减少非正规金融的资金供给而实现的。笔者的政策建议在于,针对信贷流向实施更加指向性的金融监管政策将能够更有效地引导金融服务于实体经济。
关键词：
金融监管 企业金融化 影子银行
[期刊] 中国货币市场
[作者]
伊塔洛·德洛伦索
欧盟正朝着单一金融市场方向努力,金融服务行动计划是建立欧盟单一金融市场的关键驱动因素。该文介绍了欧洲金融市场一体化进程及推动这一进程的几个重要程序和文件。此外,文章还介绍了现行的欧盟资本市场监管政策以及德国交易所集团的监管结构。
关键词：
金融市场一体化 监管 清算
[期刊] 清华金融评论
[作者]
王啸
面对资本市场的不确定性,本文尝试探索市场长期存在的体制性、结构化因素,从IPO、并购重组和再融资三个重点领域分析市场与监管的相互作用,并提出具体政策建议,以促进市场与政策的良性互动。过去几年,资本市场充满了各种不确定性,突出表现为市场的大起大落和监管政策的剧烈调整。2008年国际金融危机后,为配合中国经济转型升级,资本市场展开市场化改革。但由于系统配套体制未到位,放松管制和鼓励创新氛围下出现了种种问题,表现为小盘股泡沫累积、IPO(首次公开
[期刊] 财经科学
[作者]
吴战篪 黄炜 杜文馨
本文借助沪深港通实施这一准自然实验,选取2010—2017年中国A股上市公司数据,采用DID的方法,研究我国资本市场开放对A股上市公司承担风险的影响,客观评价了沪深港通交易制度的实施效果,为推动实体经济的高质量发展提供了政策参考。结果发现,沪深港通交易制度通过优化公司股权结构、缓解公司融资约束两种方式促进公司承担风险。进一步研究发现,沪深港通对公司承担风险的促进作用在非国有、机构投资者持股比例较低、分析师关注度较低以及外资关注度高的公司中更为显著。
[期刊] 经济学动态
[作者]
贾宁
为加强上市公司监管和投资者保护力度、重树投资者信心,美国国会于2002年7月颁布了《萨班斯-奥克斯利法案》(The Sarbanes-Oxley Act)。萨班斯法案对公司治理、信息披露及违规惩罚等多个方面进行了改革,引发了广泛关注和争论。本文围绕政府应如何应对资本市场危机、是否应强化公司强制性信息披露义务、高管层是否应为公司过失承担连带法律责任以及法案对美国资本市场全球竞争力的影响等四个争议最多的问题,进行了分析和评述,旨在为"后金融危机时代"的证券市场监管、尤其是中国证券市场监管制度的制定和执行提供借鉴。
[期刊] 中国金融
[作者]
安青松
当前我国经济由高速增长转向高质量发展,建立现代化经济体系是我国发展的战略目标,资本市场在现代化经济体系中发挥至关重要的枢纽作用。近期,中央经济工作会议明确指出,资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的作用,要通过深化改革,打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。中央政治局会议明确提出,要围绕资本市场改革,加强制度建设,激发市场活力,促进资本市场长期健康发展;国务院金融稳定发展委员会会议明确要求发挥好资本市场枢纽功能。贯彻落实党中央、国务
[期刊] 南方金融
[作者]
赵英杰
证券监管套利是市场主体为规避监管的主动性市场行为。本文结合我国证券市场监管的实际,从原因、形式、积极意义与合法性等方面对证券监管套利进行了深入分析,认为不应简单否定证券监管套利行为,而应当充分利用证券监管套利行为的激励作用,促进证券监管制度不断完善,规范证券监管套利行为,推动多层次资本市场的发展。
关键词：
资本市场 证券监管 监管套利 监管协调
[期刊] 保险研究
[作者]
乔林
据有关方面预测，到２０００年，我国产险市场保费规模将达到１０００亿元（人民币，下同），２０１０年将达到２０００亿元。对于这样美好的市场前景，一方面我们要充满信心，不懈追求，另一方面，我们也应清醒地看到我国产险业在这１０多年的发展中已暴露出来的问题。这...
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