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[期刊] 对外经贸实务
[作者]
王晓东
出口退税,作为我国一项基本的税务制度,对促进我国货物出口贸易起到了非常重要的作用。但经过多年的发展,出口退税制度也存在着一些显而易见的缺点,特别是经历了金融危机和人民币升值以后,国内一些外贸企业迫于生存压力,正试图或已经开始利用出口退税实施诈骗,给国家带来了巨大的损失。为此,有必要对出口退税进行梳理,分析诈骗的特点和主要方式,并采取相应的措施制止此类事件的发生。
[期刊] 国际经贸探索
[作者]
孙满
我国商业银行为了支持外贸出口企业扩大出口，增加外汇收入，开展了“打包放款”和“出口押汇”业务，缓解了出口企业资金不足的矛盾，收到了良好的经济效益，但另一方面也给某些不法商人钻了空子，从中行骗，从而给有关银行和企业造成了不应有的损失。本文通过具体实例，分析和揭露了这些诈骗行为，为有关方面防范类似诈骗案提供了有益的参考
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
李燕
备用信用证,简称SBLC(standby letters of credit),是指为贷款的融资或者保证偿还债务这一目的,而不以清偿交易商品货款为目的所开立的信用证,具有担保性质。备用信用证是申请人请求开证行对受益人开立的承诺担保某项义务的书面凭证,当开证申请人没有履行合同时,受益人仍然可以得到开证行的付款,同时需要受益人提交开证申请人没有履约或按时履约的相关书面说明,并向开证行开出汇票。因此,我们说它是一种特殊形式的信用证,是一种具备有担保、支付、融资及系列服务功能的金融产品。备用信用证因为运作灵活、用途广泛,故在国际贸易中被普遍应用。
[期刊] 涉外税务
[作者]
王福凯
骗取出口退税案件(以下简称“骗税案件”)的发生,既有深刻的经济社会原因,也与相关监管部门之间协作和沟通不畅,监管存在薄弱环节有关,更不可忽视税收制度和税收征管存在的问题。针对骗税案件的新特点,本文认为,应通过完善税制、强化征管、提高税务干部素质、加强部门配合、加大打击力度等手段加以防范。
关键词：
出口退税 骗税 管理
[期刊] 国际贸易问题
[作者]
郑宝银
今年7月份以来《国际商报》连续报道了我国各省、市、地区实行新出口退税政策的情况,提出了一些值得深入研究的新问题。出口退税政策是根据凯恩斯经济学中的国家干预经济思想而制定的一项促进产品出口的财政贸易政策。目前被世界许多国家和地区广为采用。这一政策在实施中主要有四种具体的方式:免抵退税、免税收购、不征不退、先征后退,世界上大多数国家和地区都采用免抵退税方式。我国于1985年开始实行这一政策,它对我国出口企业降低生产成本,扩大出口和对外开放事业的发展发挥了重要的作用。 在近20年的时间里,我国对出口退税政策进行了多次改革:1988年的出口产品零税率、1994年的新税制、1998年后的提高出口...
[期刊] 对外经贸实务
[作者]
孙满
在国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最主要和较隐蔽的类型。本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨。 一、跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 (一)假冒或伪造印鉴(签字)诈骗 所谓“假冒或伪造印鉴(签字)诈骗”,是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用证上假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字),企图以假乱真,欺骗受益人(出口商)盲目发货,最终达到骗取出口货物的目的。 这种诈骗一般有如下特征: 1.信用证不经通知行通知,而直达受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模糊;
[期刊] 金融论坛
[作者]
近期,不断有作者、读者向《金融论坛》编辑部反映,有人盗用《金融论坛》名义,或冒充《金融论坛》工作人员,或谎称与《金融论坛》工作人员关系密切等,以不法谋利为目的,以许诺通过其本人可以在《金融论坛》发表文章为引诱手段,向一些作者或投稿人收取费用,从而实施诈骗。这种违法行为不仅严重损害了《金融论坛》的声誉与形象,更可能使广大作者或投稿人蒙受经济损失。
关键词：
金融论坛 投稿人 诈骗行为
[期刊] 金融论坛
[作者]
近期,不断有作者、读者向《金融论坛》编辑部反映,有人盗用《金融论坛》名义,或冒充《金融论坛》工作人员,或谎称与《金融论坛》工作人员关系密切等,以不法谋利为目的,以许诺通过其本人可以在《金融论坛》发表文章为引诱手段,向一些作者或投稿人收取费用,从而实施诈骗。这种违法行为不仅严重损害了《金融论坛》的声誉与形象,更可能使广大作者或投稿人蒙受经济损失。
关键词：
编辑部 《金融论坛》
[期刊] 金融论坛
[作者]
近期,不断有作者、读者向《金融论坛》编辑部反映,有人盗用《金融论坛》名义,或冒充《金融论坛》工作人员,或谎称与《金融论坛》工作人员关系密切等,以不法谋利为目的,以许诺通过其本人可以在《金融论坛》发表文章为引诱手段,向一些作者或投稿人收取费用,从而实施诈骗。这种违法行为不仅严重损害了《金融论坛》的声誉与形象,更可能使广大作者或投稿人蒙受经济损失。
关键词：
金融论坛 投稿人 诈骗行为
[期刊] 金融论坛
[作者]
近期,不断有作者、读者向《金融论坛》编辑部反映,有人盗用《金融论坛》名义,或冒充《金融论坛》工作人员,或谎称与《金融论坛》工作人员关系密切等,以不法谋利为目的,以许诺通过其本人可以在《金融论坛》发表文章为引诱手段,向一些作者或投稿人收取费用,从而实施诈骗。这种违法行为不仅严重损害了《金融论坛》的声誉与形象,更可能使广大作者或投稿人蒙受经济损失。《金融论坛》已就这种违法行为向主办单位、主管单位以及公安机关等相关部门举报。
关键词：
编辑部 《金融论坛》
[期刊] 金融论坛
[作者]
近期,不断有作者、读者向《金融论坛》编辑部反映,有人盗用《金融论坛》名义,或冒充《金融论坛》工作人员,或谎称与《金融论坛》工作人员关系密切等,以不法谋利为目的,以许诺通过其本人可以在《金融论坛》发表文章为引诱手段,向一些作者或投稿人收取费用,从而实施诈骗。这种违法行为不仅严重损害了《金融论坛》的声誉与形象,更可能使广大作者或投稿人蒙受经济损失。
关键词：
编辑部 《金融论坛》
[期刊] 保险研究
[作者]
韩秀彬
随着我国保险事业的发展 ,保险诈骗案件也呈上升趋势 ,主要特点是为骗取保险金而有预谋的投保 ,虚构保险标的 ;主要表现为带病投保 ,冒名顶替 ,伪造证明 ,扩大损失等 ,这些现象都影响了保险业的健康发展 ,成为对保险公司盈利构成威胁的最大因素之一。研究新形势下保险诈骗的特征 ,加强内控制度建设 ,加大查勘和执法力度 ,各部门齐抓共管 ,综合治理保险诈骗 ,是维护保险事业正常发展的重要保证。
关键词：
人寿保险 诈骗方式 保险标的 保险金
[期刊] 涉外税务
[作者]
陆善明
出口退税管理存在各种各样的执法风险,这既有工作量大的原因,又与缺少系统而全面的出口退税执法管理制度和政策可操作性不强密切相关。防范出口退税管理的执法风险,需要加强信息化建设,落实执法责任制,实现部门联动,提高整体执法能力。
关键词：
出口退税 执法风险 防范
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