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[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
王关义
1.投资风险的界定 投资风险是指由于各种难以和无法预料或控制的因素作用,使企业投资的市场收益率偏离预计收益而使企业财务收支方面产生剧烈波动,从而使企业财务有蒙受经济损失的危险或可能性。投资的市场收益率偏离期望市场收益率的程度越小,则该投资的风险越小。如果该项投资的市场收益率偏离期望市场收益率的程度越大,则该投资的风险越大。投资风险一般又可以分为系统风险和非系统风险,系统风险一般是指扣除多样化投资分散的那一部分风险
[期刊] 西北农林科技大学学报(社会科学版)
[作者]
张云起 赵国杰 梁文东
营销风险是由营销环境等因素的不确定变化带来的,营销风险衡量是营销风险管理的核心。文章提出了基于改进BP神经网络的营销风险评价方法。这种方法的步骤包括建立营销风险评价指标体系,并进行FA指标处理;构建BP神经网络模型,以实例训练模型,并验证此方法的可行性。在此基础上,用概率法划分五个营销风险等级,并根据企业承受营销风险的能力及风险管理水平,采取相应的预警控制措施。
[期刊] 浙江社会科学
[作者]
武良军
利益衡量是刑事司法裁判中解决利益冲突的必然要求和解决疑难案件的重要方法,也是法律效果与社会效果统一的路径与罪刑法定主义实质侧面的要求。相较于量刑环节的利益衡量,定罪环节的利益衡量意义更为凸显,无论是构成要件符合性的判断,还是违法性或有责性的判断,利益衡量均有运用的空间。利益衡量的妥当运用,不在于是否遵循了一个完全程式化的操作步骤,而在于是否准确把握了"利益的解析"与"衡量的展开"这两个关键环节。应当说,利益衡量对裁判者主观性的天然依赖,蕴含着不确定的内在风险,应积极为利益衡量在刑事司法裁判中的运用提供一个约束性框架以控制风险。刑事司法裁判中利益衡量的风险控制,应当恪守罪刑法定主义、遵循社会共识导向和加强程序性的制约。
[期刊] 金融论坛
[作者]
郑振龙 康朝锋
久期(Duration)和凸度(Convexity)是度量普通债券利率风险的常用指标。含权债券中内嵌的期权会改变债券价格变动和利率变动的关系,使债券面临更大的利率风险,但常用的久期和凸度无法体现这一影响。实际久期和实际凸度可以弥补这一缺陷,是衡量含权债券利率风险的有效指标。对国家开发银行发行的可赎回债券和可回售债券的模拟和实证分析表明,由于内嵌了期权,在有些情况下实际凸度解释了大部分的利率风险,因此建议在投资中使用实际久期和实际凸度来衡量含权债券的利率风险,而且在利率比较高或比较低时不可忽略实际凸度对利率风险的解释作用。
关键词：
内嵌期权 实际久期 实际凸度
[期刊] 商业经济研究
[作者]
吴鹏辉
金融体制与市场化的改革对我国金融深化意义重大,其中利率市场化尤为重点。在市场化过程中,利率风险价值的衡量与测度是核心环节。在我国民间金融当中,温州民间金融是典型的代表。因此,本文选取温州民间融资综合利率指数作为分析对象,研究了各个期限利率波动的情况,使用类似鞅差分的单位根检验方法来估计利率序列的市场有效性,并在此基础上进行了风险测算,并计算出了温州民间金融利率的Va R(风险价值)。研究表明,温州民间融资综合利率指数公布机制虽然建设时间不长,但是已具备一定的市场有效性。
关键词：
利率 温州指数 VaR
[期刊] 财会月刊
[作者]
曾海花 邵希娟
经营杠杆被用于衡量企业经营风险的大小,无论从财务管理波动性的角度还是从管理会计敏感系数及安全边际的角度看,通常情况下高的经营杠杆就意味着高的经营风险。但这种表述过于笼统,经研究得出:经营杠杆衡量的经营风险特指企业销量变动的风险,而对于企业所面临的产品价格和成本变化风险,高的经营杠杆反而呈现出更强的抵抗能力从而表现为低风险。经营杠杆的大小取决于成本结构,由投资决策缔造,因此企业在进行投资决策时应考虑公司面临的主要风险类别,并根据不同的风险类别选择不同的投资模式,从而决定经营杠杆的高低;如果面临销量下降的风险较高,则倾向于选择低经营杠杆的经营模式;如果面临价格下降或成本上升的风险较高,则建议选择高经营杠杆模式。即使针对销量变动的风险,若想通过比较经营杠杆的高低来比较经营风险的高低,也需要在同一个公司内或可比公司间比较才有意义。该研究结论既可为企业投资决策提供决策依据,又可为学者在研究经营杠杆与经营风险的衡量时提供参考。
关键词：
经营杠杆 经营风险 波动性 投资决策
[期刊] 华东经济管理
[作者]
张瑜东
审计风险是审计人员在审计工作中无法回避的一个重要问题,也是现代审计模式下应重视和研究的课题,它对审计工作的效率和效果都会产生一定的影响。重要性是衡量审计风险的一个客观尺度。而如何评估重要性水平是一个很难的职业判断。研究审计风险和重要性原则,无论对审计理论还是审计实务,都具有非常重要的意义。
关键词：
审计风险 重要性原则 运用
[期刊] 财会通讯
[作者]
王江
一、引言随着新经济热潮的兴起,对于公众性公司,无论是社会投资层还是相关监管层都对其运营状态和效果投去审视的目光,与之相适应的内部控制已然成为当今企业管理与会计研究领域的热门话题。首先引人注意的是,针对上市公司丑闻事件,美国2002年出台《萨班斯——奥克斯利法案》(SOX法案),对公司在财务报告中披露内部控制自评报告并须由注册会计师出具审核意见提出明确要求。而我国先后于2008年和2010年由财政部等五部委发布了
[期刊] 统计与决策
[作者]
景楠
在期货套利交易中,投资者最关心的问题,莫过于建仓之后到平仓退出之前这段持有期内如何规避风险。为了从数量上衡量和控制套利交易的风险,文章引入西方现代风险管理方法VaR,对投资者对手中所持有的套利交易资产组合以及单边头寸的风险价值在一段时间内或者每天进行估值和计量,将计算出的风险大小与自身对风险的承受能力加以比较,以此来决定投资额和投资策略,及时调整套利资产组合,减少投资的盲目性,从而达到分散和规避投资风险,尽可能地减少因投资决策失误所带来的损失。
[期刊] 上海金融
[作者]
曹志元
本文分析了当前利率市场的现状、特点,认为现行利率管理、利率运用中存在的主要问题是:利率政策不完善,管理规定欠科学;商业银行利率风险大,缺乏风险控制机制;利率竞争日趋激烈,利率定价机制未形成。在此基础上,文章从基层角度提出当前利率管理规定中应改革的重点,基层商业银行怎样合理定价、控制利率风险,有效利用利率手段进行业务竞争等一系列方法措施。
关键词：
利率市场化 利率管理 风险控制
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