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[期刊] 数量经济技术经济研究
[作者]
胡援成 周珺 胡韬
本文在总结以前学者有关债务期限结构分析的基础上,提出了债务期限结构与利率波动之间可能存在正反馈机制。通过对经筛选的我国上市企业面板数据的实证分析,发现银行间同业拆借利率可以较好地反映企业债务期限结构的变化。而分行业的实证分析则表明,利率波动加剧会使绝大多数行业的短期债务比例降低,呈现显著负相关关系。但现阶段我国的利率形成受企业债务期限结构变化的影响不明显,长短期的面板Granger因果检验无法通过。最后,本文从利率风险及利率期限结构的角度对我国上市公司特殊的债务结构给出了新的解释。
[期刊] 江西财经大学学报
[作者]
曾姝 周珺
不合理的债务期限结构在应对利率波动时会增加企业违约风险。基于Geske复合期权定价模型,再加入随机利率因素得到的企业违约风险估测模型计算结果表明,为最小化违约风险,市场利率波动加剧时,企业应减小短期债务比例。过高的短期债务比例给企业带来的违约风险约束有限,由此造成的成本与风险的不匹配可能是解释我国特殊债务期限结构的一种新思路。随着利率市场化进程加快,利率波动幅度加大可以引导企业向最优债务期限结构靠拢。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
曾秋根
债务期限结构错配是我国许多企业出现流动性财务危机的主要原因之一。但在现有商业银行信贷期限结构错配和企业债券市场不发达的金融背景下,企业很难解决或缓解债务期限结构错配现象。建议企业在快速增长过程中应高度重视债务期限结构错配问题,以免不断积累财务风险。
[期刊] 新金融
[作者]
宋艳伟 王静
本文运用美国银行控股公司的季度数据研究发现,信用风险转移交易规模的增长在金融危机之前能带来银行信贷规模的扩张、银行流动性和收益水平的提高,但在金融危机爆发后却不明显甚至存在负向抑制作用。激励扭曲导致信用风险转移工具的正反馈效应大于负反馈效应,显示信用风险转移工具具有明显的顺周期现象,表明加强制定适应的逆周期政策和建立适应的逆周期机制,在宏观审慎监管中十分重要。
[期刊] 管理评论
[作者]
胡元木 王琳
上市公司的债务期限结构是影响其债务融资成本、举债计划和代理成本的重要因素。本文基于债务期限结构的信息不对称理论,利用1997-2005沪市A股上市公司数据,通过检验Flannery模型和Diamond模型,进一步分析信息不对称程度和公司风险等级对我国上市公司债务期限结构的影响效果。实证研究结果表明信息不对称对债务期限有重要影响:总体来看,信息不对称程度较高时,低风险和高风险上市公司均选择短期债务,中等风险上市公司则选择长期债务,与理论模型预期一致;但当信息不对称程度的降低后,实证结果均未能验证Flannery模型和Diamond模型。
关键词：
信息不对称 公司风险等级 债务期限结构
[期刊] 农业经济问题
[作者]
宋洪远 谢子平 张海阳
本文依据实地调查资料 ,从债务规模、债权人结构、用途结构、期限结构和利率水平等方面对乡村债务问题进行描述 ,并借鉴国家外债分析指标对乡村债务的风险状况做出判断。本文的基本结论有 :乡村债务规模大、增长快 ;正规金融机构是乡村债务的主要债权人 ,但私人债权比重逐步增加 ;乡村债务用途多样 ,办企业和公共基础设施是主要内容 ;乡村借款多为短期 ;乡村债务的风险在增加 ;适度债务有利于乡村发展 ,但过度债务则有不利影响。
关键词：
债务规模 债务结构 债务风险 负债效应
[期刊] 统计与决策
[作者]
雷森,李传昭,李奔波
通过对上市公司债务期限结构的实证研究,得到如下结论:(1)反映企业质量的指标对我国上市公司债务期限结构影响并不显著,而是一些反映企业资产状况的指标对企业债务期限影响明显。(2)实证分析不支持代理成本假说与税收假说,但支持现金流时间同步假设。(3)实证研究指出样本公司的债务期限结构倾向于短期融资,虽然随着利率市场化改革的推进,这一比例有所下降,但还是应该鼓励发行中长期公司债券。
关键词：
债务期限 利率市场化 实证分析
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
秦凤鸣 王旭
本文通过对欧元区成员国长期债务占总债务比重与各国整体宏观经济指标相关关系的实证分析表明,欧元区各国以GDP与税收比、债务与GDP之比所描述的当期融资能力与长期债务比例呈显著负相关,由于非对称冲击的作用,各国体现出不同的特征。本文同时构建了一个政府债务效用函数的二期模型,说明主权债务期限结构安排可以通过宏观调控进行跨期平滑,以防止主权债务危机的发生。
[期刊] 商业时代
[作者]
郑亮 王丽娟
本文以中国A股制造业类上市公司2005年～2009年的财务数据为样本,对于我国上市公司债务期限结构的影响因素进行研究,发现杠杆水平与资产期限通过显著性检验,与债务期限结构正相关。盈利能力,成长机会,企业规模以及有效税率未能通过显著性检验。最后,本文根据实证结果提出了相关建议。
关键词：
债务 债务期限结构 制造业类上市公司
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
鲁志军 姚德权
实证结果表明,独立董事比例和管理层薪酬水平均对公司债务期限结构具有显著影响,第一大股东持股比例虽然与债务期限负相关,但并不显著。实证结果说明,公司治理在一定程度上影响公司债务期限的选择,良好的公司治理结构能够使公司获得更多的长期债务,进而优化现行的公司资本结构。因此,公司决策者应尽可能地协调各利益主体之间的关系,完善公司治理机制,更好地发挥公司治理对债务期限结构乃至资本结构的优化功能。
关键词：
公司治理 债务期限 资本结构
[期刊] 财会通讯
[作者]
邹澍华 刘爱杨 卜华
本文验证了财务重述现象是否会影响上市公司的债务期限结构。结果显示,发生过财务重述上市公司其债务期限结构要明显短于非重述公司;发布过更正公告、补充及更正公告上市公司其债务期限结构明显短于发布补充公告公司;重述公告涉及会计内容上市公司债务期限结构要明显短于没有涉及会计内容公司。且债务期限结构同公司规模、资产负债率、盈利能力等显著正相关,与资产周转率、高管持股比例显著负相关。
关键词：
产品市场竞争 企业社会责任 实证研究
[期刊] 江西财经大学学报
[作者]
王辉
对我国上市公司债务期限结构影响因素进行检验的结果表明,我国上市公司债务期限结构的影响因素较为稳定,内生性对其不构成显著影响。我国上市公司的债务期限与企业规模正相关,与企业财务实力、资本结构负相关,与其他因素没有显著关系。对债务期限和成长性关系的检验结果表明,我国企业应对成长机会变化的工具是财务杠杆而不是债务期限。代理成本理论不能解释我国上市公司债务期限结构的选择行为。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
肖作平
本文采用混合回归、横截面回归和固定效应回归等技术对中国上市公司的债务期限结构影响因素进行经验检查。经验证据支持契约成本假说。具有更少成长机会、更少自由现金流量、资产期限长和规模大的公司具有更多的长期债务。我们没有发现公司使用债务期限结构向市场传递信号的证据。经验证据没有支持债务期限结构税收假说。
关键词：
上市公司 债务期限结构 契约成本假说
[期刊] 经济科学
[作者]
肖作平
本文采用非金融上市公司面板数据,应用广义矩估计,从动态视角对债务期限结构影响因素进行经验检查。研究发现,调整成本显著影响债务期限结构;经验证据支持代理成本假说和债务期限结构税收假说。而没有发现公司使用债务期限结构向市场传递信号的证据。
关键词：
债务期限结构 动态模型 广义矩估计
[期刊] 统计与决策
[作者]
胡爱军 熊正德 谢赤
本文分析了信息不对称条件下中国上市公司债务期限结构的影响因素并作了实证检验,证据显示比较支持信号传递假说和道德风险模型,信息不对称越严重、具有更多增长期权、规模小、抵押资产较少、资产期限较短的公司倾向发行更多的短期债务。信息不对称严重的高质量公司非常重视利用债务期限向市场传递质量信号。但检验结果不支持税收假说。
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