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[期刊] 财会月刊
[作者]
王媚莎 李晓龙
本文以我国２００３～２０１３年的上市公司为研究样本，创新地使用商业银行一年期平均贷款利率减去完全市场化的伦敦银行间同业拆借利率来构建利率市场化指标。同时，根据政府对利率市场化的改革力度，定义２００４年、２０１２年、２０１３年为我国的利率市场化改革阶段，详细地探究了利率市场化对企业资本结构的影响及其具体的传导路径。研究结果表明，利率市场化与上市公司资产负债率显著负相关。具体而言，利率市场化将通过企业的经营风险、产权性质和盈余信息透明度来影响上市公司的融资行为。
[期刊] 财会通讯
[作者]
樊鹏英 王彦真
文章基于2013—2021年沪深A股实体上市企业财务数据，深入分析金融资本错配、利率市场化与企业资本结构调整之间的关系。研究表明：利率市场化与企业资本结构调整速度间显著正相关，即在利率市场化改革推动下企业资本结构调整明显加速；金融资本错配与企业资本结构调整速度间显著负相关，即存在金融资本错配的企业中资本结构调整速度显著降低；金融资本错配显著增强利率市场化与企业资本结构调整速度间的正相关程度。
[期刊] 审计与经济研究
[作者]
王明虎 章铁生
通过数理推论，演绎了资本结构波动对财务困境的推动作用，以及利率市场化的推进如何影响资本结构波动与财务困境之间的关系。运用我国２００２—２０１３年上市公司财务数据，对理论推理进行实证检验，研究结果表明，资本结构波动导致企业陷入财务困境的可能性增大；利率市场化进程的加快可以降低资本结构波动幅度，从而缓解了资本结构波动对企业财务困境的助推效应。进一步研究发现，在利率市场化进程中，利率决定方式市场化和利率浮动范围的扩大能显著降低资本结构波动对财务困境的推动作用，而基准利率水平确定对企业财务困境影响相对比较小。
[期刊] 经济问题
[作者]
付淑换
利率市场化改革有利于增强货币政策的有效性,提高银行业的运行效率,并在一定程度上影响企业的融资行为。以A股上市公司为样本,从目标资本结构、资本结构调整速度及资本结构改善三个方面,利用面板数据研究利率市场化对企业资本结构决策的影响。研究结果表明,利率市场化程度越高,企业的目标负债权益比越低,资本结构的调整速度越快。进一步研究发现,利率市场化在改善企业资本结构方面,对不同负债水平企业的影响存在显著的非对称性。利率市场化能够显著改善过度负债企业的资本结构,但对于负债不足的企业来说,利率市场化反而会强化资本结构的偏离程度。这一结果对于利率市场化改革制度的进一步完善具有非常重要的意义。
[期刊] 世界经济
[作者]
郑曼妮 黎文靖 柳建华
2013年贷款基础利率集中报价和发布机制正式运行。本文通过这一外生事件,采用2009至2016年沪深A股上市公司的财务数据,利用双重差分估计法检验利率市场化对过度负债企业降杠杆的影响及其传导机制。研究发现,贷款基础利率的集中报价和发布机制正式运行之后,对于过度负债企业,如果其贷款都是来自首批9家报价行,其资本结构调整相对较快。上述结果在非国有企业、行业集中度低的企业中显著存在。打破预算软约束,维护市场公平竞争,利率市场化才能引导过度负债企业降杠杆。本文为解读中国利率市场化对企业降杠杆的成效提供了理论依据,对当前推动以市场化手段降低企业杠杆率的工作具有一定的借鉴意义。
[期刊] 经济问题
[作者]
王俊韡 罗海东 张苹苹
鉴于金融投资与实体投资的收益存在巨额利差，目前我国实体企业金融化趋势日益明显。而利率市场化正是发挥市场竞争的作用，由市场力量锚定资金价格，利率市场化的推进会逐步破除金融投资与实体投资的利差鸿沟。选取沪深A股上市的实体企业为样本，实证考察了利率市场化对实体企业金融化的影响及作用路径。研究结果表明：利率市场化会抑制实体企业金融化，利率市场化会通过提高实体企业负债合理性、缩减金融投资超额收益及加强银行债权治理三条路径作用于实体企业金融化。
[期刊] 改革
[作者]
顾芳睿 李清
利率市场化改革是金融体制改革的重要内容之一，其在微观层面对企业数字化转型的影响引起了学术界的关注。在阐述利率市场化促进企业数字化转型逻辑的基础上，实证检验利率市场化与企业数字化转型之间的关系。研究表明，利率市场化改革能够显著促进企业数字化转型，随着金融机构存款利率上限及贷款利率下限的取消，进行数字化转型的企业显著增加，且企业数字化转型程度显著提升；利率市场化改革促进企业数字化转型的作用机制体现为降低融资约束、促进企业研发创新、提升企业生产率。同时，企业研发创新、数字化生产和管理系统引进强化了利率市场化对企业数字化转型的促进作用。进一步研究表明，利率市场化改革对企业数字化转型的促进效应在企业规模相对较小、非国有企业和非技术密集型行业的样本中尤为明显。
[期刊] 西南金融
[作者]
汪洋
文章在金融市场深化改革的背景下,以利率市场化为视角,选取我国深圳证券交易所中小板和创业板中小企业为研究样本,结合我国的经济环境和中小企业融资现状,通过OLS回归分析,研究中小企业在2009~2013年贷款额度受利率的影响程度。研究结果表明,我国中小企业的贷款需求在利率提高时有小幅上涨,在利率下降时,增长明显。这表明在我国央行基准利率较低的情况下,基准利率小幅提升对贷款需求的抑制程度微弱,基准利率与市场利率相比明显偏低。随着利率市场化的深入,利率将呈现上升趋势。而利率波动在刺激贷款需求变动的同时将增加银行存款,同时导致信贷规模进一步扩大。
关键词：
利率市场化 信贷规模 中小企业融资
[期刊] 金融发展研究
[作者]
张焰朝 刘家博
本文以2007—2020年沪深A股上市企业为研究对象，实证检验了数字化转型对资本结构动态调整的影响。结果显示：数字化转型显著加快了企业资本结构动态调整的速度。影响机制分析表明，数字化转型通过降低债务融资成本和代理成本两条路径促进了企业资本结构调整。异质性检验发现，数字化转型对资本结构调整速度的影响存在非对称性，数字化转型主要影响资本结构向上调整的速度，而对向下调整速度的影响并不明显；对于非国有企业、技术密集型和资本密集型行业，数字化转型对资本结构调整速度的提升作用相对较大。数字化转型对资本结构调整方式影响的检验表明，数字化转型提高了通过债务融资方式调整资本结构的概率。
[期刊] 经济管理
[作者]
陈学胜 罗润东
本文基于企业融资约束和投资决策的视角,利用沪深A股上市公司2007—2016年的数据,对利率市场化改革进程下信贷市场的资源配置效率和企业内部的资本配置效率进行了估计和检验。研究发现,随着利率市场化改革的不断推进,信贷市场的资源配置效率明显改善,企业基本面的表现有效反映了企业间的融资成本差异和规模差异。与此同时,企业融资成本会显著加大企业投资支出对边际产出的敏感性,但是,融资规模的作用效果不明显。这说明,利率市场化改革基于价格渠道有效提高了企业内部的资本配置效率。
[期刊] 经济管理
[作者]
陈学胜 罗润东
本文基于企业融资约束和投资决策的视角,利用沪深A股上市公司2007—2016年的数据,对利率市场化改革进程下信贷市场的资源配置效率和企业内部的资本配置效率进行了估计和检验。研究发现,随着利率市场化改革的不断推进,信贷市场的资源配置效率明显改善,企业基本面的表现有效反映了企业间的融资成本差异和规模差异。与此同时,企业融资成本会显著加大企业投资支出对边际产出的敏感性,但是,融资规模的作用效果不明显。这说明,利率市场化改革基于价格渠道有效提高了企业内部的资本配置效率。
[期刊] 经济经纬
[作者]
傅利福
笔者以沪深两市718家上市企业相应的财务数据组成的非平衡面板数据作为研究样本,从静态和动态两个角度探讨了利率市场化对上市公司资本结构的影响。结果显示利率市场化不仅影响上市公司资本结构,还影响其资本结构调整速度,但对于不同类别的企业,这种影响并不一致。本文的研究为我国的金融业改革影响企业投融资行为提供了新的经验证据,对于更好地理解现实中企业的资本结构决策具有较强的启示意义。
关键词：
利率市场化 资本结构 部分调整模型
[期刊] 会计之友
[作者]
狄为 王莉
银行资本是商业银行的经营基础和风险保证,合理的资本结构是商业银行实现经营目标的重要保障。利率市场化下,利率风险凸显,银行传统盈利模式受到冲击,必然对商业银行债权结构以及权益资本造成影响。在我国利率市场化不断推进的背景下,分析利率市场化对银行资本结构的影响并提出相应的应对措施,有利于利率市场化下银行资本结构合理化,对于商业银行有效抵御利率市场化的冲击具有实际意义。
[期刊] 统计与决策
[作者]
雷森
一、企业债务期限结构理论现有的有关企业债务期限结构的理论可以分为如下四类:现金流时间同步假设、信号假设、代理成本假设和税收假设。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
秦丽
利率市场化改革对实体经济——企业而言,就是通过融资结构的改革,在企业建立起一套有效的激励和约束机制,使企业的管理者真正关心资金的使用效益,克服效益低下的痼疾。然而,其改革在我国实施近10年来,作用还未真正得到充分发挥。必须采取强有力措施,进一步促进和推动利率市场化改革:一是大力发展资本市场,改善企业的资本结构;二是加快配套机制建设,优化改革的外部环境;三是重塑银企关系,强化银行对企业的监控。
关键词：
利率市场化 企业 财务 效应
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