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[期刊] 中国货币市场
[作者]
于建忠
为了研究我国利率互换的套期保值功能,该文利用协整检验分析利率互换和国债的长期均衡关系,并通过确定套期保值比率的OLS模型和套期保值绩效的衡量指标,对利率互换的套期保值比率和绩效进行了实证研究。结果显示,我国当前利率互换和国债收益率并不存在长期均衡关系;利率互换市场尚未发挥套期保值功能,其运行效率有待进一步提高。
[期刊] 浙江金融
[作者]
贾文学
随着我国利率市场化进程的加快,利率风险管理成为制约寿险公司持续稳定发展的瓶颈。上个世纪90年代,我国先后7次下调了银行存款年利率,导致了寿险公司较大的利差损。据不完全统计分析,到2003年底,中国寿险全行业1999年前出售的保险单利差损累积达500亿。利差
[期刊] 中国软科学
[作者]
方虹 陈勇
本文利用普通最小二乘法(OLS)、双变量向量自回归(B-VAR)、误差修正(ECM)和广义自回归条件异方差结合误差修正(ECM-GARCH)4个模型和套期保值绩效的衡量指标,对原油期货的套期保值比率和绩效进行实证研究。ECM-GARCH模型确定的最优套期保值比率是动态的,与前三个模型确定的常数套期保值比率有本质的不同。实证表明,ECM-GARCH模型在套期保值效果上有着优异的表现。
[期刊] 财会通讯
[作者]
赵玲
我国于2006年推出《企业会计准则第24条——套期保值》(以下简称《准则》)后,套期保值所具有的锁定成本及利润、放弃部分潜在收益以降低企业经营风险的优势正好因应了现代企业风险管理的需求,一经出台即备受业界推崇,迅速推广应用。本文试对套期保值进行解析,并结合案例会计实务,帮助大家理解和把握其"风险转移"和"风险回避"的作用与特点。
[期刊] 商业研究
[作者]
杨奕宽
国内外一些学者把套期交易和套期保值联系在一起。对上海商品交易所2003-2005年天然橡胶期货与现货价格实际变化情况进行研究,发现套期交易除了有锁定价格的作用外,还存在期货价格和现货价格的同方向不同幅度的变动,即套期存在保值差异和逆向风险。因此,套期保值应表述为套期锁险。
关键词：
套期保值 套期锁险 保值差异 逆向风险
[期刊] 中央财经大学学报
[作者]
杨国梁 张新新 杨敏慧
本文在结构风险最小化的准则下,从提高样本外套期保值效率的视角,建立了基于支持向量机的套期保值新模型,并利用我国沪深300股票指数和沪深300股指期货仿真交易的历史数据进行了实证检验,并与基于最小二乘回归的套期保值模型进行了对比分析。实证结果表明本文提出的新套期保值技术能够有效提高样本外的保值效果,且该方法具有良好的鲁棒性,从而具有较好的理论和应用价值。
关键词：
套期保值 结构风险 支持向量机
[期刊] 财务与会计
[作者]
程哲
鉴于套期保值会计的复杂性,套期保值审计也成为审计实务中的一大难点。审计师不仅需要熟知相关会计准则的要求,也需要对企业的套期保值业务有深入了解,在此基础上还要用到大量的职业判断,这造成了实务中的套期保值审计存在标准不一和判断不一的问题。本文结合具体实例,对套期保值审计中的重、难点进行了总结分析。
[期刊] 统计与决策
[作者]
姚宝鑫 杜子平
文章提出时变相关Copula理论来解决动态套期保值比率的的计算方法和原理,通过建立最小方差套期保值模型,利用时变Copula的动态相关系数和蒙特卡罗模拟出未来期货和现货收益率的情况,代替现有的历史数据来计算风险,同时用核密度非参数估计方法来估计期货和现货的边际分布,并得到期货和现货的预测标准差,进而得到套期保值的动态套期保值比率。
[期刊] 工业技术经济
[作者]
刘维泉 许余洁
本文采用一个二元跳跃广义条件异方差模型(ARMA-GARCH-Jump,以下简称GARCH-Jump)研究欧盟碳排放配额(EUA)期货的套期保值作用。研究表明,EUA价格出现跳跃的强度、幅度是时变的,且EUA现货价格波动对基差的影响是非对称的,GARCH-Jump模型能有效刻画EUA价格的波动聚类和尖峰特征,能更准确分析EUA现货价格与基差的联合动态特征。套期保值分析表明,通过GARCH-Jump模型得到的最优套期比率是时变的,GARCH-Jump套期比率能有效地降低投资组合收益的方差。
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
汤乐明 张群
本文利用最小方差理论、OLS方法、简单套期保值和EWMA模型,根据滚动套保的思路,对螺纹钢期货和线材期货的套期保值功能进行了实证研究,得出如下结论:螺纹钢期货和线材期货基于EWMA模型的套保绩效分别为38%和40%,钢材期货套保功能初显;线材期货成交量和持仓量远小于螺纹钢期货,套保功能仅在理论上存在可能;简单套期保值方法(套期比为1)在钢材期货上基本无效;基于EWMA模型的套保方案在一定程度上解决了波动积聚和现货收益率变化不明显的问题,明显优于其他三种套保方案。
[期刊] 技术经济与管理研究
[作者]
袁象 李玮 王方华
本文通过介绍Blank的套期保值短期资金需求量模型 ,给出了套期保值长期资金需求量的模型 ,并简要的分析了套期保值资金的需求量对套期保值策略的影响。
关键词：
套期保值 资金需求量 套期保值比率
[期刊] 经济理论与经济管理
[作者]
杨郊红
在国际金融市场上,汇率和利率的剧烈动荡,国际金融业日益激烈的竞争,给金融机构和公司企业的资产与负债带来了巨大的风险。越来越多的企业和金融机构开始利用各种衍生金融工具(Derivative Finan-cial Instruments)从事旨在减少由于商品价格、外汇汇率、利率等因素变动而产生风险的经济业务。在众多
[期刊] 南方金融
[作者]
曹洁
利用国债期货进行套期保值是规避利率风险的主要手段。本文采用时变ｔ－Ｃｏｐｕｌａ函数来构建我国国债期货与国债现货收益率之间的动态相依结构，用时变Ｋｅｎｄａｌｌ秩相关系数代替传统的线性相关系数，并利用ａＲ（ｍ）－ＧａＲＣＨ（１，１）－ｔ模型拟合边缘分布及估计时变标准差来计算动态套期保值比率。实证结果表明，使用上述方法在样本期内和样本期外都能得到最优的套期保值效果；使用国债期货对国债现货进行套期保值，能对冲样本期内３８．４％的利率风险和样本期外２０．８％的利率风险。
[期刊] 财会通讯
[作者]
刘澄 王峰 刘祥东 刘磊
本文利用我国国债期货的真实数据首先从期现套利和跨期套利两个方式出发对我国国债期货的套利策略进行了实证研究，发现市场中存在套利机会；其次分别利用静态套期保值模型和动态套期保值模型对我国国债期货的套期保值效率进行了实证研究，发现国债期货可以起到规避风险的作用；最后，分别对不同机构投资者的国债期货投资策略进行了分析，提出了相应的建议。
关键词：
国债期货 套利 套期保值 投资策略
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