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[期刊] 金融理论与实践
[作者]
陈鹏程 张澍原
以新三板制造业挂牌公司为样本,探究公司创新能力与股票转让方式之间的关系。研究发现,创新能力强的公司更有可能采取做市转让的股票转让方式。进一步考察做市转让的公司发现,创新能力能够推动做市商的参与,创新能力越强,做市商数量越多。研究结果表明创新能力成为新三板公司吸引投资者和增强市场活跃度的重要指标。
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
范周乐 何任
本文使用2015-2017年新三板制造业挂牌公司数据,考察了融资约束、机构投资者与企业创新之间的关系。研究发现,融资约束显著制约了新三板企业的创新行为;机构投资者持股对于全样本企业的创新能力有正向影响,进一步地,本文在基于衡量相对融资约束程度的SA指数将企业划分后,发现相对于融资约束程度高的企业来说,机构投资者持股对融资约束程度低的企业的创新水平有更明显的促进作用。
关键词：
新三板 机构投资者 融资约束 企业创新
[期刊] 金融经济学研究
[作者]
吴梦菲 徐斯旸 陈辉
以供求理论为基础推演新三板市场股票流动性正向影响股权质押水平的理论假说，并进行相应的实证检验。研究表明，新三板挂牌公司的股票流动性越高，股权质押水平越高，这可能是由于股票流动性便于质押的效应支配了便于出售的效应所致。以新三板挂牌公司股票转让方式由协议转让变更为做市转让为准自然实验的实证检验不改变研究结论。股票流动性可能也会通过信息有效性路径影响股权质押水平；股票转让方式变更对股权质押水平的正向影响在非国有企业、大规模公司和股东人数较多的样本组中更加显著。基于此，建议决策层在建设股权质押市场时区分质物的价值是否会受到出质人行为的影响；质权人在评估不同的新三板出质人时为流动性提供机制设定差异化决策权重；挂牌公司在做出影响股票流动性的决策时考虑股票流动性对股权质押水平的影响。
[期刊] 经济研究
[作者]
李林木 汪冲
本文运用2005—2015年间全国中小企业股份转让系统挂牌公司的年报数据,分析了税费负担对企业创新能力和升级水平的影响。研究发现,无论是总体税费负担还是直接、间接税费负担的增加都会降低企业的创新能力,减少创新成果,但间接税费的负效应大于直接税费。另一方面,尽管总体税费负担和间接税费负担的增加同样会抑制企业成长,但直接税费负担与企业成长水平呈显著正相关。进一步研究发现,正是创新能力导致不同类别的税费负担影响企业升级水平的差异:企业研发投入增加,在使直接税费负担降低的同时,也导致当期净资产收益率和营业利润率等
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
肖智 翟小冰 周明
本文构建了我国行业创新效率与行业股票收益率的面板回归模型,依据政府国民经济行业划分和证监会行业划分标准,采用我国制造业细分行业2005-2012年的面板数据进行实证分析,结果表明:在我国国情下,行业创新效率和行业股票收益率之间存在显著正相关关系。且反映未来前景的增量信息指标行业创新效率和反映目前运营状况的公共信息指标行业市值规模对行业股票收益率存在交互影响。该实证结果有利于投资者更好地制定股票投资行业选择决策,并能够为国家制定行业发展、技术创新等政策提供参考依据。
[期刊] 财经研究
[作者]
陈辉 顾乃康
在极端收益风险形成机理的现有研究中,交易环节是其逻辑链条中缺失的一环;对于做市转让制度的实施效果,现有实证研究也普遍忽视了其对极端收益风险的影响。文章从交易环节入手,提出了一个解释极端收益风险形成机理的新假说,并以新三板市场引入做市转让制度为契机,实证考察了股票转让方式和极端收益风险之间的关系。研究发现:(1)与实施协议转让的股票相比,实施做市转让的股票极端收益风险显著较低,但更多的做市商并未带来显著更低的极端收益风险;(2)做市转让方式对股价暴涨风险的抑制作用在熊市中较强,对股价暴跌风险的抑制作用则在牛市中较强;(3)股票转让方式对极端收益风险的影响主要通过股票流动性路径起作用,而信息有效性路径会起作用主要是因为信息有效性和股票流动性之间的高相关性。使用处理效应模型来控制自选择偏差的影响,使用不同的极端收益风险度量指标,延长极端收益风险的计算窗口,均不改变上述实证结果。这表明,交易环节是影响极端收益风险的重要因素,做市转让方式的引入有助于降低新三板挂牌公司的极端收益风险。文章对于深入理解极端收益风险形成机理、改善新三板市场交易机制具有重要的意义。
[期刊] 财经研究
[作者]
陈辉 顾乃康
在极端收益风险形成机理的现有研究中,交易环节是其逻辑链条中缺失的一环;对于做市转让制度的实施效果,现有实证研究也普遍忽视了其对极端收益风险的影响。文章从交易环节入手,提出了一个解释极端收益风险形成机理的新假说,并以新三板市场引入做市转让制度为契机,实证考察了股票转让方式和极端收益风险之间的关系。研究发现:(1)与实施协议转让的股票相比,实施做市转让的股票极端收益风险显著较低,但更多的做市商并未带来显著更低的极端收益风险;(2)做市转让方式对股价暴涨风险的抑制作用在熊市中较强,对股价暴跌风险的抑制作用则在牛
[期刊] 中国工业经济
[作者]
李春涛 闫续文 宋敏 杨威
金融科技催生出新的金融服务模式,这能否解决实体经济的融资难题从而促进企业创新呢?通过"金融科技"关键词百度新闻高级检索,本文创新性地构建了地区金融科技发展水平指标,并利用2011—2016年新三板上市公司数据,考察了金融科技发展对企业创新的影响及其机制。实证结果表明,金融科技发展显著促进了企业创新。就经济意义而言,城市的金融科技发展水平每提高1%,当地企业专利申请数量平均会增加约0.17项。作为一个宏观变量,地区金融科技发展水平受单个企业创新行为的影响较小,但是依然会存在测量误差和遗漏变量等内生性问题。本文运用接壤城市金融科技发展水平的均值作为工具变量,得到了一致的估计结果。本文的结果在替换企业创新指标、使用不同回归模型等一系列稳健性检验后仍然成立。机制分析表明,金融科技通过两个渠道促进企业创新,一是缓解企业的融资约束,二是提高税收返还的创新效应。异质性分析表明,金融科技促进企业创新的作用在东部地区和高科技行业表现得更为明显。在中国经济高质量发展背景下,持续推进金融科技发展、重塑金融行业生态格局,才能为实体经济提供源源不断的创新活力,从而推动创新型国家建设。
关键词：
金融科技发展 企业创新 融资约束
[期刊] 产业经济研究
[作者]
孔庆恺 杨蕙馨 付凡
绿色创新是制造业绿色转型的有力支撑。为考察两业融合对制造企业绿色创新的影响，首先从绿色创新意愿、绿色创新能力两视角切入，理论分析两业融合对制造企业绿色创新的促进作用。其次，使用耦合协调度模型测算我国2011—2020年各地区两业融合水平，并将其与制造业A股上市公司数据进行匹配，实证检验两者关系。研究发现：第一，我国两业融合水平整体偏低，增速平缓，且存在明显的区域差异。第二，两业融合显著促进了制造企业绿色创新，该结论在经过一系列稳健性检验和考虑内生性后依旧成立。第三，两业融合对制造企业绿色创新的影响存在多种异质性。在绿色创新异质性方面，两业融合对制造企业实质性绿色创新的促进作用更为显著。在企业异质性方面，两业融合对非重污染行业企业、非国有企业、南方企业绿色创新的促进作用更为显著。第四，提高技术整合能力、缓解融资约束是两业融合促进制造企业绿色创新的两条主要路径。进一步研究发现，不同的两业融合类型对制造企业绿色创新的影响存在差异，其中先进制造业与科学研究和技术服务业融合对制造企业绿色创新的促进作用最佳，但与居民服务、修理和其他服务业融合的影响不显著。研究结论为持续提升制造企业绿色创新水平提供了有益启示。
[期刊] 科技管理研究
[作者]
王静
选取2009—2014年在创业板上市的制造业相关数据,研究私募股权(private equity,PE)与企业技术创新能力的关系。研究发现,PE与企业技术创新能力之间存在显著正相关关系,即PE的参与可以显著提高企业技术创新能力。进一步研究发现,PE的特征同样影响企业技术创新水平,外资背景、持股比例越大、持股时间越长以及联合投资的PE参与的企业技术创新水平越高。结论表明PE在提升企业技术创新能力中有积极作用,建议政府加强对PE的监督与指导,鼓励更多的企业引入PE投资。
[期刊] 现代财经(天津财经大学学报)
[作者]
王娟 孙早
创新是企业持续增长的真正源泉,企业创新投入则是创新的物质前提。一般情况下,企业创新投入与企业融资渠道之间有着密切的关系。本文运用2006-2011年我国制造业A股上市公司的面板数据估计了股权融资对成熟度、资本密集度各不同的企业创新投入的效应。研究发现,我国A股上市公司的股权融资对于企业创新投入有抑制作用,相对于成熟型企业以及资本密集型企业,年轻企业以及资本密集度较低企业的股权融资对于创新投入的抑制作用更为显著。
[期刊] 华东经济管理
[作者]
潘艺 张金昌
文章将2011—2020年数字金融数据与同期A股和新三板制造业企业数据进行匹配，实证研究了数字金融对制造业企业全要素生产率的影响及其传导机制。研究发现：数字金融发展会显著提升制造业企业全要素生产率；机制研究表明，数字金融发展缓解了制造业企业“融资贵”的问题，利息负担水平起到了中介效应，但负债融资水平和权益融资水平没有起到中介效应；异质性分析显示，数字金融发展对提升国有、大型、非劳动密集型、东部地区制造业企业全要素生产率的作用更显著。研究结论为提升制造业企业全要素生产率提供有益参考。
关键词：
数字金融 融资水平 全要素生产率 制造业
[期刊] 技术经济
[作者]
张金昌 潘艺
对中国2015—2021年制造业上市公司财务报表和地方债数据的关系研究表明：地方债水平的提高能显著提升中国制造业企业全要素生产率。机制分析发现，地方债发行通过缓解融资约束、刺激企业加大研发投入，促进了制造业企业全要素生产率提升，但也减缓了高素质人才的积累。异质性分析发现，专项债比一般债更能显著提升制造业企业全要素生产率，并且地方债发行对提高大中型企业、国有企业、非劳动密集型企业、经济发达地区、低债务水平地区企业的全要素生产率的作用更加显著，进一步研究发现，地方债发行规模与企业高质量发展存在倒U型关系，地方债水平超过0.0773极值后，地方债发行会不利于企业全要素生产率提高，抑制企业高质量发展。研究结论对坚持通过地方债发行促进经济发展和企业高质量发展的政策具有重要现实意义。
关键词：
地方债 制造业 全要素生产率 上市企业
[期刊] 财务与会计
[作者]
陈爱华
2018年12月7日,财政部等三部委联合发布了财税[2018]137号文,首次明确个人转让新三板非原始股票取得所得暂免征收个人所得税,本文以此为契机,重点探讨资产计税基础调整、通过合伙企业间接持股、扣缴义务、摘牌转板、税务筹划等涉及新三板股票转让环节相关的个税疑难问题。同时,对新三板股票转让涉及的增值税和印花税等涉税事项与争议问题进行全方位分析,并基于流动性等因素考量,提出新三板股票转让暂不征收增值税的建议。
关键词：
新三板 股票转让 个人所得税 增值税
[期刊] 金融研究
[作者]
陈辉 顾乃康
本文研究了新三板挂牌公司的股票转让方式由协议转让变更为做市转让对股票流动性和证券价值的影响。研究发现,一是与对照组公司的均值比较和基于倍差法模型的回归结果表明,实施了做市转让方式的处理组公司的股票流动性更高;二是处理组公司在事件日前后存在显著为正的平均累积异常收益,而这一现象在对照组公司中不存在;三是交易机制变更的个股的累积异常收益率与股票流动性变化正相关,控制样本选择偏差后的结论基本不变;四是交易机制变更的个股的股票流动性变化与做市商数量正相关,控制样本选择偏差后的结论基本不变。研究结果表明,做市商制度对股票流动性和证券价值有正面影响,我们不能因新三板市场整体换手率的波动而否定做市商制度的作用。
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