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[期刊] 证券市场导报
[作者]
香港创业板股价经历了大跌,但创业板和资本市场本身并未出现危机,投资者、基金对科技股的看法也较成熟,在目前上市公司还未达到股份类别多元化的情况下,很多问题出在了监管方面。
[期刊] 国际经济评论
[作者]
自美国发生Enron(安然)及WorldCom(世界通讯)事件后,公司治理和市场监管已成为热门话题。去年,安然及世界通讯事件所涉及的市值损失总额达800亿美元(6240亿港元),相当于香港同期股市市值的总跌幅。许多国家和地区的市场监管部门纷纷表态要加强监管,维护中小股东利益。安然事件究竟带来了哪些变化?作为亚洲金融中心的香港,对此又是如何应对的?本刊特邀记者邓宝凌日前就这些问题采访了香港证监会主席沈联涛先生。
[期刊] 经济学动态
[作者]
于国庆
由中国经济体制改革研究会联合中国证券业协会、上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券业研究中心、中关村科技园区共同举办的“中国证券市场十年论坛”于2000年12月16日在北京举行。来自政府有关部门的领导、研究机构的专家学者以及内地和港台的证券界、企业界人士400多人参加了会议。
[期刊] 南方金融
[作者]
谢贵春 胡睿超
我国内地科创板监管规则从“持续盈利能力”向“持续经营能力”导向转变过程中,香港证券市场的相关经验值得借鉴。香港证券市场推行“持续经营能力”导向监管的主要逻辑是:第一,在发行上市环节,防范空心化企业利用上市获得利益;第二,在持续监管环节,审慎、及时地对财务状况困难、收入及盈利水平较低的空壳公司进行除牌处置;第三,在并购重组监管环节,针对拥有大量现金或将短期证券、资金投资于与主营业务无关项目的空壳公司给予限制借壳上市。在如何加强对“空壳公司”监管、防范主营业务空心化这一问题上,香港证券市场和内地证券市场有着共通的诉求。就内地科创板监管规则的构建而言,建立健全“持续经营能力”监管规则与推进发行注册制改革并不矛盾,引入“持续经营能力”监管规则有助于消除“持续盈利能力”监管规则带来的弊端。为此,一是要确立以发行人、上市公司应当具有“持续经营能力”作为发行上市考察的关键条件,并且加强对“空壳公司”的监管、清理和处置,从而构建全面的“持续经营能力”监管规则体系;二是要明确和细化“持续经营能力”原则的认定标准,考虑选用指标的全面性,同时在监管标准的把握上体现一定的包容性;三是在证券法律中明确“持续经营能力”的基本要求,完善与“持续经营能力”相关的配套规则,向市场层层传递监管导向、明确规则适用的逻辑。
[期刊] 南方金融
[作者]
胡志勇 李惠
证券市场监管体系由监管法律体系、监管架构及其运作机制组成。鉴于国内证券市场与香港证券市场参与主体的相似性,本文以中小投资者保护理论为出发点,对香港证券市场的监管特征进行了分析,并针对国内证券市场的监管状况,提出了借鉴香港证券市场监管经验的具体建议。
关键词：
证券市场监管 香港经验 投资者保护
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
吴勋 王彦
以中国证监会2001-2016年度处罚公告为研究样本,分析证券市场审计失败与审计监管现状,研究发现:我国证券市场审计监管趋向全面化和严格化,但仍存在行业监管法规的不完善导致问责机制偏软、处罚力度有限导致违法成本偏低以及处罚存在滞后性等问题,证券执法处罚的时效性与监管效能有待提高;审计客户财务舞弊行为严重和会计师事务所审计质量问题突出是审计失败的主要原因,当前我国证券市场会计师事务所在质量控制、项目执业、独立性管理制度等方面存在问题。基于此,围绕完善证券市场审计监管相关法律法规、健全证券处罚体制、加大监管惩处力度、提高监管效能,加强审计质量控制、提高审计执业质量水平等方面提出改进建议。
关键词：
审计失败 审计监管 处罚公告
[期刊] 中国注册会计师
[作者]
吴勋 王彦
以中国证监会2001-2016年度处罚公告为研究样本,分析证券市场审计失败与审计监管现状,研究发现:我国证券市场审计监管趋向全面化和严格化,但仍存在行业监管法规的不完善导致问责机制偏软、处罚力度有限导致违法成本偏低以及处罚存在滞后性等问题,证券执法处罚的时效性与监管效能有待提高;审计客户财务舞弊行为严重和会计师事务所审计质量问题突出是审计失败的主要原因,当前我国证券市场会计师事务所在质量控制、项目执业、独立性管理制度等方面存在问题。基于此,围绕完善证券市场审计监管相关法律法规、健全证券处罚体制、加大监管惩
关键词：
审计失败 审计监管 处罚公告
[期刊] 上海财经大学学报
[作者]
郝旭光
本文基于对监管部门、基金公司、券商、上市公司等进行问卷调研的数据,对我国证券市场监管效果进行了实证分析。实证分析的结论是,我国证券市场监管效果较差,被调查者对监管效果不满意的原因是证券市场中,违法违规行为比较普遍、市场暴涨暴跌以及没有很好保护中小投资者的利益。文章最后提出了一些监管政策建议。
关键词：
证券监管目标 监管效果 监管政策评价
[期刊] 财经科学
[作者]
郝旭光 韩松 马俊 贺小刚
通过建立证监会、上市公司之间的博弈模型,分别利用一般的静态博弈和委托-代理模型研究其策略影响和监管效果。分析结果表明,上市公司出于自身利益最大化的目的,决定是否造假的因素有公司自身的财务状况、造假的预期收益和被查处的预期损失、证券市场造假的环境等。监管者实际监管的强度和对违规行为处罚的力度对于上市公司违规行为有着非常大的影响。
关键词：
监管有效性 博弈论 均衡 激励相容
[期刊] 上海金融
[作者]
闫增强 郭晓峰
本文通过对中国证券市场的一般性描述和回顾 ,指出证券市场监管的困境所在 ;然后在相关的文献基础上 ,分析了中国证券市场制度缺陷的由来及展开 ,即外生性的证券市场是如何产生的以及由之而来的制度缺陷 ,证券市场的制度缺陷又是如何影响市场主体行为的 ,从而得出产生监管困境的内在原因。最后对证券市场制度重建和监管困境的解除提出一些设想。
[期刊] 经济体制改革
[作者]
张小南
在我国证券市场对内对外开放过程中 ,对冲基金自然会以机构投资者的身份参与其中。如何对对冲基金运作进行监管是摆在我国证券市场监管中的重大课题。本文主要介绍国际对冲基金的运作机制和对冲基金监管的国际经验 ;并指出了我国私募基金的现状及对对冲基金监管的对策。
关键词：
证券市场 对冲基金 私募基金 监管
[期刊] 财经问题研究
[作者]
曹凤岐 徐文石
中国证券市场监管研究●曹凤岐徐文石我国证券市场是一个新兴的、正在快速成长的市场，随着社会主义市场经济体制的建立和资本证券化步伐的加快，我国证券市场在国民经济中的作用愈来愈重要。但正如众所周知的那样，这一新兴市场在快速成长的同时，在管理手段、监管体制等...
[期刊] 改革
[作者]
聂长海 杜煊君
由于监管者的信息不完全和信息不对称,以及寻租活动存在,中国证券市场中出现了大量的不当监管、过度监管现象,这使得市场机制的效率在一定程度上被抹杀,同时意味着当前中国的证券市场缺乏对监管者的监管,本文对此进行了分析,论述了为保护投资者利益而对证券市场的监管者实施监管的必要性,并提出了一个基本的监管框架。
关键词：
证券市场 监管者 监管
[期刊] 证券市场导报
[作者]
张育军
本文是本刊主编张育军博士2001年7月向哈佛大学肯尼迪行政学院举办的“中国金融改革研讨会”提交的论文。该文写作的背景是,2001年初,作者访问哈佛大学期间与部分教授座谈时,他们对我国证券市场的监管能力和效率比较困惑并提出了一些质疑。为了解释和回答他们的疑问,作者撰写了此文。时间过去了二、三年,本刊在编辑此文时仅做了部分删节,基本保持了论文的原貌。
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