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[期刊] 浙江金融
[作者]
刘浩然
我国创业板自2009年推出以来,一直存在发行价格定价不合理问题。本文分析了在创业板估值中常用的相对估值法和绝对估值法,对创业板企业的行业特点和估值特点进行了讨论,在此基础上剖析了创业板发行定价中发行人和承销商在财务数据采集、发展速度设定、类比公司选择、无形资产评估等四大方面存在的问题。最后,本文结合我国创业板监督管理的实践,提出了改革发行制度的基本思路。
关键词：
创业板 公司估值 发行定价 对策
[期刊] 证券市场导报
[作者]
曾振 沈维涛
创业板估值一直是各界关注的热点问题。本文在已有估值理论的基础上，全面分析了创业板上市公司现有的估值特征，详细探讨了影响估值的各种因素。研究发现，从静态市盈率的角度来看，当前创业板的估值指标显著高于其他板块；但分析发现，创业板的估值与板块的行业构成、规模结构、成长性、供求关系等因素有一定关系，总体而言，其估值区间仍处于相对合理范围，定价体系依然有效。本文认为，创业板的高估值问题是创新型企业发展过程中的必经阶段，未来可以通过增加创业板公司供给、完善现有制度等手段改善估值现状。
关键词：
创业板 公司估值 创业板成长性 行业估值
[期刊] 经济管理
[作者]
王燕鸣 张俊青
创业板上市公司IPO后普遍出现的成长性下降的问题,给创业板的健康发展带来了挑战,引起了广泛的关注。本文针对我国创业板上市公司IPO后成长性下降的现象,从统计上严格检验了净利润增长率的变化,然后对净利润增长率进行分解并检验其财务驱动因素的变化,运用PEG估值法分析创业板上市公司估值的合理性。结果表明,中国创业板上市公司IPO后净利润增长率显著下降;总资产周转率和权益乘数显著下降;创业板上市公司的估值水平显著高于中小企业板,存在一定的泡沫。
关键词：
创业板 成长性 估值
[期刊] 财务与会计
[作者]
王国平 徐扬东
辨证看待国际创业板个股估值方法在我国的适用性1.国际创业板个股估值方法呈现多样化特点目前,国际创业板市场的个股估值方法主要有三类:绝对估值法、相对估值法和实物期权法。以DCF(折现现金流模型)、DDM(股利折现模型)为代表的绝对估值法具有理论健全的突出特点,而包括P/E(市盈率)、
[期刊] 经济研究参考
[作者]
许洪智
自创业板市场设立以来，创业板公司价值评估受到越来越多人的关注，如何对普遍具有高成长性估值特征的创业板公司合理估值成为了学术研究的焦点。本文使用中国创业板上市公司２００９～２０１４年的数据，利用总资产增长率和无形资产增长率代表公司成长性，基于Ｆｅｌｔｈａｍ－ＯｈｌｓＯｎ模型实证检验了公司成长性对创业板上市公司股票价值的影响。研究发现，总资产增长率和无形资产增长率与公司股价显著正相关，结果表明创业板公司成长性是公司价值的重要影响因素。
[期刊] 技术经济
[作者]
周焯华 刘亦汛
指出传统IPO定价方法用于具有高风险、高成长性等特征的高新技术企业IPO定价的缺陷,将实物期权概念引入IPO定价研究中。根据高新技术企业项目投资的特征,引入复合期权建立相应的数学模型,采用复合期权方法建立高新技术企业的IPO定价模型。最后,通过算例分析说明该模型在实践运用中具有一定的借鉴意义。
[期刊] 财会通讯
[作者]
成蓉 徐荣贞
本文在回顾新股发行制度改革的基础上,以新询价制为切入点,运用我国创业板市场2009年10月-2011年4月上市的新股为样本,从新股的询价区间及定价调整的角度对创业板询价制下的IPO抑价进行了实证研究。研究表明:询价制加强了新股定价的市场化,切合了新股发行折价的风险-收益对等的市场原则;机构投资者参与询价的经验不足,定价能力有待进一步提高。
[期刊] 经济问题
[作者]
董孝伍
基于创业板上市公司2009-2016年的数据,运用加权最小二乘法(WLS)对优序融资模型、目标调整模型及优序融资—目标调整模型在我国创业板上市公司的适用性进行了检验。结果发现:(1)在没有剔除IPO年份数据时,我国创业板上市公司确实存在股本融资偏好,IPO是导致其表现出股本融资偏好的最主要原因;如果剔除企业IPO年份数据的影响,估计结果发生了完全改变,企业并不存在股本融资偏好,反而支持了优序融资理论。(2)引入融资缺口变量后,模型的拟合优度有所提高,说明融资缺口包含了一些企业特征变量无法捕捉到的信息,相较于权衡理论,优序融资理论对我国创业板上市公司的融资行为有更好的解释力。(3)市账比越低、股权越集中、盈利性越低的公司,企业目标债务比率越高,债务比率的调整幅度越高。董事及高管有金融背景时,企业更容易获取债务融资,企业的目标债务比率就越高,债务比率的调整幅度也就越大。
[期刊] 会计之友
[作者]
张武军 张唯玮 贾晨
创业板上市公司主要定位于"三高五新"的创新型中小企业,这些企业的特点与知识产权有密切联系,知识产权保护水平对其自身来说非常重要。文章阐述了知识产权对企业实施上市的价值,探析知识产权在公司上市中的内涵和外延,研究了上市公司知识产权现状,分析上市公司知识产权存在的问题,探明相关主体在知识产权中能够发挥的作用及其实现条件,进而提出了设置知识产权种类、数量的最低指标,规定拟上市公司须拥有与主营业务相关的核心知识产权,设立知识产权专门机构等建议,为上市公司知识产权的保值和增值提供支持。
关键词：
创业板 上市公司 知识产权
[期刊] 金融理论与实践
[作者]
周亚玲
选取2009年10月30日创业板上市以来的全部355只新股作为研究对象,运用逐步回归的方法,探究我国创业板上市公司IPO定价效率的影响因素。结果表明,我国创业板市场的高IPO抑价率主要是由二级市场的投机引起的。而且,IPO发行价与上市公司的财务指标关联性不大,大部分财务指标不影响IPO发行价。最后,针对IPO定价效率不高的现象以及IPO定价效率中存在的问题提出相关政策建议。
[期刊] 经济学家
[作者]
李龙筠 谢艺
创新能力是一个国家经济实力的集中体现,企业创新能力是国家创新能力的基本要素。本文综合国内外学者关于企业创新能力的前沿性研究,通过对中国创业板上市公司的创新能力进行评价和分析,构建了企业创新能力的评估标准。通过对企业创新指数的计算和分析,创新指数在不同地域间、行业间以及时间序列之间都具有一些特点。这些特点说明了现存的一些问题,并为监管部门、证券中介机构、投资者以及企业提供了理论参考。
关键词：
创业板 创新能力 创新指数
[期刊] 科技管理研究
[作者]
马碧玉
通过对创业板具有代表性的6个行业的企业专利数据以描述性统计方法进行分析,可以描绘出6个行业中小企业的创新水平基线。从专利数量和专利质量来看,这6个行业间区别明显,各个企业间的差异显著,总体而言专利质量较低。因行业、企业间的差异较大,创新激励措施应更具有针对性而非普惠性;因专利质量总体较低,创新激励措施应更强调创新成果的质量而非数量。
关键词：
创业板 专利 创新能力 行业 描述性分析
[期刊] 中国审计
[作者]
梁莱歆 张慧琴
作为高科技公司的摇篮及新经济的推进器,创业板的推出是无庸置疑的。而创业板独特的市场定位及宽松的上市标准决定了来自上市公司的风险将是创业板市场的最大风险。因此,探讨如何对创业板上市公司进行审计,从而减少上市公司经营与道德风险对投资者利益的损害,发挥审计对证券市场的保驾护航作用,是审计业界所面临的一大挑战,同时也是创业板市场监管亟待解决的一大问题。
[期刊] 证券市场导报
[作者]
董耀武 刘锡标 周孝华
本文针对我国创业板上市的高科技公司价值特征、募股资金投资项目的高风险性及IPO高抑价现象,首先以或有期权及无套利规则为基础建立高科技公司多阶段投资项目的复合期权价值评估模型,然后利用蒙特卡罗模拟方法对模型做动态模拟,得到基于实物期权方法的IPO价格;同时,考虑到噪声交易,本文结合基于噪声动量指数进行IPO定价,推导出适合我国创业板高科技公司IPO估值的询价区间,最后进行案例计算及分析。从已发行的创业板公司股票的二级市场表现来看,该定价区间是合理并切实可行的。
关键词：
创业板 实物期权 IPO估值 噪声抑价
[期刊] 经济与管理研究
[作者]
周孝华 唐健 陈娅莉
创业板公司主要是处于发展阶段初期的高科技公司,其成长性强、风险性高的特点使得传统估值模型的运用具有很大的局限性,因此本文将实物期权法与传统的企业价值评估方法相结合应用到创业板公司的价值评估中来,并用DCF和动态规划方法构造出估值模型,最后通过算例分析表明了此模型在实践运用中具有一定借鉴意义。
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